Социальные имущественные и профессиональные налоговые вычеты

26. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты

Социальные имущественные и профессиональные налоговые вычеты

Налоговыйвычет – этотвердая денежная сумма, уменьшающаядоход сотрудника при исчислении налога.

Вычетыбывают стандартные, социальные,имущественные и профессиональные

Стандартныеналоговые вычеты

Фирмаможет предоставить стандартные налоговыевычеты тем работникам, с которымизаключены трудовые договоры. Еслифизическое лицо выполняет работы погражданско-правовому договору, то егодоход нельзя уменьшить на стандартныевычеты. Эти вычеты работник можетполучить в инспекции, где он состоит научете, при подаче декларации о доходахза прошлый год.

Стандартные налоговыевычеты уменьшают только сумму дохода,облагаемую налогом по ставке 13% Еслисотрудник работает в нескольких местах,то вычеты предоставляются только водном из них. В каком месте получатьвычет сотрудник решает сам. Вычетыпредоставляются на основании письменногозаявления сотрудника и документов,подтверждающих его право на них.

Заявлениена предоставление вычетов работникдолжен подавать в начале каждого года. Доход сотрудников, облагаемый налогом,уменьшается на стандартные налоговыевычеты ежемесячно. Если доход сотрудникаменьше, чем предоставленный ему налоговыйвычет, то налог на доходы физическихлиц с него не удерживается.

Стандартныеналоговые вычеты могут быть предоставленыв следующих суммах: 3000 рублей, 500 рублей,400 рублей, 300 рублей.

Доходсотрудников, которые не имеют права навычеты в размере 3000 рублей и 500 рублей,должен ежемесячно уменьшаться настандартный налоговый вычет в размере400рублей.

Вычетприменяется до того момента, пока доходсотрудника, облагаемый налогом по ставке13%, не превысит 20000 рублей. Начиная смесяца, в котором доход сотрудникапревысил 20000 рублей, этот налоговыйвычет не применяется.

Всемсотрудникам, которые имеют детей,предоставляется налоговый вычет вразмере 600 руб. в месяц на каждого ребенка. Вычет применяется до того момента,пока доход сотрудника, облагаемыйналогом по ставке 13%, не превысит 20000рублей, этот налоговый вычет непринимается.

Налоговый вычетпредоставляется на каждого ребенка ввозрасте до 18 лет и на учащихся дневнойформы обучения до 24 лет.

Вычет долженприменятся с месяца рождения ребенкаи до конца того года, в котором ребенокдостиг указанного возраста (например,если ребенку исполняется 18 лет в феврале2003 года, то вычет может предоставлятьсяв течение всего 2003 года).

Чтобы получитьвычет, работник должен сдать в бухгалтериюкопию свидетельства о рожденииребенка.Если сотрудник не состоит вбраке, то вычет предоставляется в двойномразмере. Воспитывает сотрудник ребенкасамостоятельно или уплачивает алименты,значения не имеет. Если сотрудник,обязанный уплачивать алименты, уклоняетсяот их уплаты, вычет ему не предоставляется.

Социальныеналоговые вычеты

При определении размера налоговой базыналогоплательщик имеет право на получениеследующих социальных налоговых вычетов:

1)в сумме доходов, перечисляемыхналогоплательщиком на благотворительные цели в виде денежной помощи организациямнауки, культуры, образования,здравоохранения и социального обеспечения,частично или полностью финансируемымиз средств соответствующих бюджетов, а также физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нуждыфизического воспитания граждан исодержание спортивных команд, а такжев сумме пожертвований, перечисляемых(уплачиваемых) налогоплательщикомрелигиозным организациям наосуществление ими уставнойдеятельности, – в размере фактическипроизведенных расходов, но не более 25процентов суммы дохода, полученного вналоговом периоде;

2)в сумме, уплаченной налогоплательщикомв налоговом периоде за свое обучениев образовательных учреждениях, – вразмере фактически произведенныхрасходов на обучение, но не более 38 000рублей, а также в сумме, уплаченнойналогоплательщиком – родителем заобучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размерефактически произведенных расходов наэто обучение, но не более 38 000 рублей накаждого ребенка в общей сумме на обоихродителей.

3)в сумме, уплаченной налогоплательщикомв налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскимиучреждениями Российской Федерации,а также уплаченной налогоплательщикомза услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей ввозрасте до 18 лет в медицинскихучреждениях Российской Федерации (всоответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации), а также в размерестоимости медикаментов (в соответствиис перечнем лекарственных средств,утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащимврачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.

Общаясумма данного социального налоговоговычета не может превышать 38000 рублей.

Социальныеналоговые вычеты предоставляются наосновании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговойдекларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончанииналогового периода.

Имущественныеналоговые вычеты

При определении размера налоговой базыналогоплательщик имеет право на получениеследующих имущественных налоговыхвычетов:

1)в суммах, полученных налогоплательщикомв налоговом периоде от продажи жилыхдомов, квартир, дач, садовых домиков илиземельных участков, находившихся всобственности налогоплательщика менеепяти лет, но не превышающих в целом1000000 рублей, а также в сумме, полученной в налоговом периоде от продажи иногоимущества, находившегося в собственностиналогоплательщика менее трех лет, ноне превышающей 125000 рублей. При продажежилых домов, квартир, дач, садовых домиков и земельных участков,

находившихся всобственности налогоплательщика пятьлет и более, а также иного имущества, находившегося в собственностиналогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычетпредоставляется в сумме, полученнойналогоплательщиком при продаже указанногоимущества.

Вместоиспользования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом,налогоплательщик вправе уменьшитьсумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденныхрасходов, связанных с получением этихдоходов, за исключением реализацииналогоплательщиком принадлежащих емуценных бумаг.

Приреализации имущества, находящегося вобщей долевой либо общей совместнойсобственности, соответствующий размеримущественного налогового вычета,исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется междусовладельцами этого имуществапропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случаереализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Данныеположения не распространяются на доходы,получаемые индивидуальными предпринимателямиот продажи имущества в связи сосуществлением ими предпринимательскойдеятельности;

2)в сумме, израсходованной налогоплательщикомна новое строительство либо приобретениена территории Российской Федерациижилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов, атакже в сумме, направленной на погашениепроцентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банкахРоссийской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительстволибо приобретение на территорииРоссийской Федерации жилого дома иликвартиры.

Общийразмер имущественного налоговоговычета, предусмотренного настоящимподпунктом, не может превышать 600000рублей без учета сумм, направленных напогашение процентов по ипотечнымкредитам, полученным налогоплательщикомв банках Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительстволибо приобретение на территорииРоссийской Федерации жилого дома иликвартиры.

Указанныйимущественный налоговый вычетпредоставляется налогоплательщику наосновании письменного заявленияналогоплательщика и документов,подтверждающих право собственности наприобретенный (построенный) жилой домили квартиру, а также платежныхдокументов, оформленных в установленномпорядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком(квитанции к приходным ордерам, банковскиевыписки о перечислении денежных средствсо счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лицс указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Приприобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественногоналогового вычета, исчисленного всоответствии с настоящим подпунктом,распределяется между совладельцами всоответствии с их долей собственностилибо с их письменным заявлением (в случаеприобретения жилого дома или квартирыв общую совместную собственность).

Имущественныеналоговые вычеты (за исключениемимущественных налоговых вычетов пооперациям с ценными бумагами)предоставляются на основанииписьменного заявления налогоплательщикапри подаче им налоговой декларации вналоговые органы по окончании налоговогопериода.

Профессиональныеналоговые вычеты

Профессиональныйналоговый вычет – эта сумма всехдокументально подтвержденных затрат,связанных с выполнением работ погражданоско-правовому договору (например,стоимость израсходованных материалов).

Такойвычет предоставляется на основаниизаявления работника, получающеговознаграждение.

Еслирасходы, связанные с получением авторского(лицензионного) вознаграждения, не могутбыть подтверждены документально, тосумма вознаграждения при исчисленииналога на доходы физических лицуменьшается на профессиональный вычетв пределах норм, установленных в подпункте3 статьи 221 НК РФ.

Например, доходы,связанные с получением авторскоговознаграждения за создание литературныхпроизведений, уменьшается напрофессиональный вычет в размере 20% отсуммы начисленного дохода.

По авторскимвознаграждениям за созданиехудожественно-графических произведений,фоторабот для печати и произведенийархитектуры и дизайна вычет предоставляетсяв размере 30% от дохода. При исчисленииналога вы можете уменьшить авторскоевознаграждение либо на сумму документальноподтвержденных расходов, либо напрофессиональный вычет в пределахнорматива. Одновременно применить обавычета нельзя.

50.Реализация товаров предприятиямпроизводится по ценам и тарифам,увеличенным на сумму НДС, по установленнойставке.

Налогна приобретаемые сырье, материалы,топливо, комплектующие и другие изделия,основные средства и нематериальныеактивы, используемые для производственныхцелей, не относится на издержкипроизводства и обращения.

Величина НДСподлежащая взносу в бюджет, определяетсякак разница между суммами налога,полученными от покупателей за реализованныеим товары, и суммами налога фактическиуплаченными поставщикам за материальныересурсы, работы, услуги, стоимостькоторых относится на издержки производстваи обращения.

СуммаНДС, подлежащая внесению в бюджетзаготовительными, снабженческо-сбытовыми,оптовыми и другими предприятиями,занимающимися продажей и перепродажейтоваров, в том числе по договорам комиссиии поручения, кроме предприятий розничнойторговли, общепита и аукционной продажитоваров, определяется как разница междусуммами налога, полученными от покупателейза реализованные товары, и суммаминалога, уплаченными поставщикам этихтоваров и материальных ресурсов, работ,услуг, стоимость которых относится наиздержки производства и обращения.

Налог,уплаченный при приобретении основныхсредств и нематериальных активов, вполном объеме вычитается из сумм налога,подлежащих взносу в бюджет, в моментпринятия на учет основных средств инематериальных активов.

Уплатаналога производится ежемесячно, исходяиз фактических оборотов по реализациитоваров за истекший календарный месяцв срок не позднее 20-го числа следующегомесяца.

Всеплательщики НДС составляют счета-фактурына реализацию продукции, работ и услуг.Предприятия, отнесенные законом к малымпредприятиям, уплачивают налогежеквартально в срок не позднее 20-гочисла месяца, следующего за последниммесяцем отчетного квартала. Порядок исроки уплаты налога в бюджет регулируютсястатьей 174 НК РФ.

Вобщем случае, уплата налога производитсяпо итогам каждого налогового периодане позднее 20-го числа месяца, следующегоза истекшим налоговым периодом. Приэтом налоговая декларация представляетсяв налоговые органы также в срок непозднее 20-го числа месяца, следующегоза истекшим налоговым периодом.

Налогоплательщики с ежемесячными втечение квартала суммами выручки отреализации товаров (работ, услуг) безучета НДС и налога с продаж, не превышающими1 млн.

рублей, вправе уплачивать налогисходя из фактической реализации товаров(работ, услуг) за истекший квартал непозднее 20-го числа месяца, следующегоза истекшим кварталом. В этом случаеналогоплательщики представляют налоговуюдекларацию в срок не позднее 20-го числамесяца, следующего за истекшим кварталом.

Следует заметить, что НК РФ непредусматривает авансовые платежи поНДС. Таким образом, уплата налогапроизводится ежемесячно или соответственноежеквартально.

Источник: https://studfile.net/preview/1476485/page:11/

Все налоговые вычеты для физических лиц

Социальные имущественные и профессиональные налоговые вычеты

Узнайте, за что вы можете вернуть часть уплаченных налогов

Налоговый кодекс предусматривает ряд вычетов, которые позволяют уменьшить вашу налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму, определённую законодательством. Для применения каждого из вычетов необходимо выполнить прописанные условия.

Прежде всего отметим, что вне зависимости от вида вычета воспользоваться им могут только налоговые резиденты РФ, которые имеют доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Налоговый вычет по НДФЛ – это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода).

Существуют следующие группы налоговых вычетов:

  • стандартные (ст. 218 НК РФ);
  • социальные (ст. 219 НК РФ);
  • инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ);
  • имущественные (ст. 220 НК РФ);
  • по переносу убытков на будущее (ст. 220.1 НК РФ);
  • профессиональные (ст. 221 НК РФ). 

Стандартные налоговые вычеты

Этот вычет можно разделить на две подгруппы: вычет непосредственно налогоплательщику и вычет на его детей.

1. Вычет на налогоплательщика:

  • 3 000 рублей за каждый месяц представляется, в том числе, если налогоплательщик является лицом, участвовавшим в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, на производственном объединении «Маяк», а также лицам принимавшим участие в испытаниях ядерного оружия, инвалидам ВОВ и инвалидам из числа военнослужащих (полный список в подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ);
  • 500 рублей за каждый месяц представляется, в том числе, если налогоплательщик является героем Советского Союза или РФ, являлся участником ВОВ, блокадником Ленинграда, инвалидам с детства, а также инвалидам I и II групп (полный список в подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Если физлицо имеет право одновременно на вычет в 3 000 руб. и в 500 руб., ему будет предоставлен только один – максимальный. 

2. Вычет на детей налогоплательщика:

  • 1 400 руб. — на первого и второго ребенка;
  • 3 000 руб. —  на третьего и каждого последующего;
  • 12 000 рублей —  на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Для опекунов и попечителей этот вычет представляется в размере 6 000 руб.

Перечисленные вычеты производятся на каждого ребёнка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговые вычеты представляются каждый месяц до месяца, в котором доход налогоплательщика превысил 350 000 руб. нарастающим итогом.

Вычеты на детей представляются независимо от наличия стандартного вычета непосредственно на налогоплательщика. 

Социальные налоговые вычеты

Существует пять видов социальных вычетов.

1. Вычет на благотворительность

Сумма вычета не может превышать 25% полученного физическим лицом дохода за год. Список организаций, которым можно перечислять средства, для применения вычета поименован в подп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ.

2. Вычет на обучение– до 120 000 руб. за календарный год – вычет представляется в сумме расходов на обучение своё, либо брата (сестры) в образовательном учреждении;

– до 50 000 руб. за календарный год – на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей (подробнее о данном вычете можете прочитать в статье «

Как получить вычет на обучение детей?3.Вычет на лечение– до 120 000 руб. за календарный год – вычет представляется в сумме расходов на лечение и покупку медикаментов для себя, супруга(ги), родителей, детей до 18 лет;

– размер вычета на лечение не лимитируется, если налогоплательщиком были потрачены деньги на дорогостоящее лечение (об этом читайте в статье «

Налоговый вычет на лечение: условия4. Вычет на пенсионное обеспечение, страхование жизни и здоровья в добровольном порядке

– до 120 000 руб.

за календарный год – вычет представляется в сумме расходов, осуществлённых на заключение договоров НПО, страхования жизни и здоровья.

Вычет можно получить не только по расходам за себя, но и осуществленные за близких родственников в рамках конкретного вычета (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

5. Вычет на накопительную часть пенсии– до 120 000 руб. за календарный год – вычет представляется в сумме затрат на дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.

Учтите, социальные вычеты предоставляются в размере произведённых расходов, но не более 120 000 руб. Это максимальный размер всех в совокупности социальных вычетов за календарный год, а значит, вернуть вы вправе из бюджета не более 15 600 руб.

Однако вычет на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение не включены в данный лимит. 

Инвестиционные налоговые вычеты

Статья 219.1 Налогового кодекса предусматривает три группы инвестиционных вычетов.

1. Вычет по долгосрочному владению ценными бумагами

Положительный финансовый результат, полученный при продаже (погашении) ценных бумаг, освобождается от обложения НДФЛ в определённом размере (п. 2 ст. 219.1 НК РФ).

Максимальный размер вычета за календарный год рассчитывается как произведение трёх млн руб. и количества полных лет владения проданных ценных бумаг. Причём для получения вычета минимальный срок владения – 3 года.

Формула расчёта размера лимита меняется, если в течение календарного года реализуются ценные бумаги с различным сроком владения (узнать обо всех условиях и примерах расчёта можно из статьи «

Могу ли я получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами2. Вычет на взносы по ИИС

Вычет рассчитывается в сумме денежных средств, внесённых на ИИС в налоговом периоде, но не более 400 000 руб. (подробнее читайте в статье «

Выбор типа налогового вычета для ИИС»). Чтобы не потерять право на вычет, ИИС должен действовать не менее трёх лет. Вычет можно получать ежегодно, если ежегодно пополнять ИИС и иметь налогооблагаемый доход.3. Вычет на доход по ИИС

Не лимитируется.

Освобождается от налогообложения положительный финансовый результат, полученный по операциям с ценными бумагами и ПФИ на ИИС. Данный вычет можно получить только при закрытии ИИС, если прошло не менее трёх лет с даты заключения договора на его ведение.

Нюансы получения данного вычета читайте в статьях «

Ограничения для получения вычета на доход», «Практика получения вычета на доход». 

Имущественные налоговые вычеты

Данный вычет также состоит из нескольких групп.

1. Вычет при продаже имущества1 000 000 руб. – максимальная сумма вычета за календарный год, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир (долей в них), земельных участков; 250 000 руб.

– максимальная сумма вычета за календарный год, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, в перечень которого входят автомобили, нежилые помещения, гаражи, иностранная валюта и др.

Вы вправе выбрать, уменьшать сумму дохода от продажи на сумму документально подтверждённых расходов на приобретение имущества или на указанный выше вычет.

Напомним, декларацию при продаже нужно подавать только в случае, если вы продержали имущество в собственности менее трёх лет (менее пяти лет для жилого имущества, приобретённого после 1 января 2016 года) (читайте статьи «

В каких случаях нужно сдавать 3-НДФЛ самостоятельно», «В какие сроки можно сдать декларацию 3-НДФЛ»).

2. Вычет при приобретении жилья2 000 000 руб. —  максимальная принимаемая к вычету сумма расходов на строительство или приобретение на территории РФ жилого имущества; 3 000 000 руб. —  максимальная принимаемая к вычету сумма расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным на приобретение жилья.

Подробнее об этих вычетах читайте в статьях «

Возврат налога за покупку квартиры», «Возврат налога за квартиру, купленную в ипотеку (с процентов по ипотеке)». 

Налоговый вычет по переносу убытков на будущее

Не лимитирован. Убыток, полученный по операциям с обращающимися на организованном рынке ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, можно перенести на прибыль будущих налоговых периодов.

Учесть можно убытки, полученные с 2010 года.

Перенос разрешён в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен убыток (об условиях вы узнаете из статей «В каких случаях можно перенести убытки на прибыльные года?» и «Как посчитать вычет по переносу убытка?»).

Профессиональные налоговые вычеты

Предоставляются в сумме фактически произведённых и документально подтверждённых расходов. Индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода вместо учёта расходов. Перечень физлиц, которые могут воспользоваться данным вычетом, приведён в п. 1 ст. 227 НК РФ.

Подводя итоги, отметим, вы вправе рассчитывать на несколько видов налоговых вычетов за один календарный год. Однако, если уплаченного вами НДФЛ за календарный год не хватает, чтобы полностью сделать возврат по всем видам вычетов, вам вернут только сумму в рамках уплаченного налога.

Источник: https://journal.open-broker.ru/taxes/vse-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskih-lic/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/openjournal/vse-nalogovye-vychety-dlia-fizicheskih-lic-5c7a7e77f8046e00b3c5a47e

Виды налоговых вычетов: социальные, стандартные, имущественные, профессиональные, пример расчета и особенности получения

Социальные имущественные и профессиональные налоговые вычеты

Налоги, это один из способов пополнения бюджета страны, распространяющийся на все легальные доходы граждан. Заработал, будь любезен, отдай положенный процент и спи спокойно. Однако система имеет перечень послаблений, несколько сокращающих налоговое бремя, это вычеты.

Что такое вычет

Налоговый вычет – разновидность льготы, снижающая налоговую базу: сумму, с которой взимается подоходный налог (НДФЛ). Его получат налогоплательщики, с доходом от деятельности внутри страны, выплачивающие 13% налога. Это могут быть как граждане России, так и легально работающие приезжие, живущие у нас ежегодно не меньше 183 дней.

Виды налоговых вычетов

Предусмотрено несколько основных видов вычетов, отличающихся размером и критериями возникновения.

  • Стандартные.
  • Социальные.
  • Имущественные.
  • Профессиональные.

Вычеты подразделяются и в пределах вида, по имеющим на них право категориям граждан и по обстоятельствам, при которых они начинают действовать.

Стандартные

Предполагают фиксированную сумму вычета, предназначены для льготников и родителей или официально заменивших их лиц, имеющих детей. В зависимости от категории гражданина, могут быть ограничены максимальным значением дохода.

Социальные

Эти вычеты позволяют людям компенсировать затраты на себя или родных в рамках обстоятельств действия вычетов.

На лечение

Для граждан, оплативших собственное лечение или лечение членов своей семьи, в государственных или частных больницах и других медучреждениях. Ограничивается максимально допустимой суммой выплаты.

На обучение

На него имеет право человек, потративший часть доходов на личное образование или дальнейшее обучение своих детей. Сумма вычета ограничена.

На благотворительные цели

Положен человеку, делавшему пожертвования в благотворительные фонды, в культурное развитие, в науку, медицину, образование и т.п. Сумма вычета покрывает расходы, но не превышает четверти суммарной налоговой базы.

На будущую пенсию

Положен взаимодействующим с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) и отчисляющим туда часть доходов для увеличения, в будущем, размера пенсии. Вычет покрывает расходы до 120000 рублей в год.

Особенности оформления вычета на финансирование будущей пенсии

Чтобы сократить налоговую базу и получить льготу, граждане, отчисляющие деньги на обеспечения себя в старости, обращаются в местное отделение налоговой службы с набором документов.

  • Заявление.
  • Декларация о доходах.
  • Справка из бухгалтерии формы 2-НДФЛ.
  • Справка с места работы, доказывающая существование взносов (если платили из зарплаты).
  • Оригиналы и копии платежек, если платили самостоятельно (квитанции, ордера, чеки).

При первичном обращении можно вернуть вычеты за предыдущие 3 года, когда велось софинансирование, на основании аналогичного документального обеспечения.

Имущественные

Для людей, получивших прибыль от продажи собственности или потративших часть доходов на приобретение или строительство жилища. Сумма вычета имеет пределы для каждой ситуации.

Профессиональные

Положены частным предпринимателям, работающим по гражданско-правовым договорам, юристам (частная практика), творческим профессиям, получающим гонорары и отчисления за авторские права. Размер вычета зависит от суммы дохода или фиксирован в процентном отношении, когда у предпринимателя нет доказательств расходов, потребовавшихся для получения прибыли.

Как получить вычет

Место обращения и документальное обеспечение для получения вычета зависит от его вида.

Виды вычетовКуда обращатьсяНабор документов
СтандартныйРаботодатель (бухгалтерия)Заявление, доказательство права на вычет (документы льготника, свидетельство о рождении детей)
СоциальныйМестное отделение налоговойЗаявление, декларация о доходах, документы, подтверждающие обоснованность вычета
Имущественный
ПрофессиональныйЗаявление, декларация о доходах

Для всех вычетов, кроме стандартного, нужно предоставить выписку с реквизитами счета, для перечисления средств. Срок подачи документов в налоговую, до 30 апреля следующего за отчетным года.

Пример расчета вычета

При кажущейся сложности, рассчитать сумму вычета вполне реально, рассмотрим пару примеров.

Стандартный вычет на ребенка.

При зарплате в 20000 рублей и одном ребенке, годовой налог будет: 20000 ? 13% ? 12 = 312000 рублей. Вычет на ребенка равен 1400 рублей в месяц, получаем: 1400 ? 12 = 16800 рублей в год экономии, а на фоне бездетных сослуживцев вы выгадаете 31200 – 16800 = 14400 рублей. При доходе за год в 280000 рублей и больше, льгота не положена.

Имущественный вычет на приобретение жилплощади.

При покупке жилья, ценой в 2 млн. рублей, вычет получится 260000 рублей, что составляет 13% от затраченных средств. Это предельная сумма вычета.

https://www.youtube.com/watch?v=xUMyG6ncN14

Стандартные вычеты — ежемесячные, имущественные — одноразовые.

О том, как вернуть часть уплаченного налога в этом видео:

Источник: http://lifenofear.com/socialnoe-strahovanie/lgoty-i-vyplaty/vychety

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.