Социальный налоговый вычет это

Содержание

Виды налоговых вычетов

Социальный налоговый вычет это

 Каждыйналогоплательщик имеет право на получение налогового вычета. Существует нескольковидов налогового вычета в налоговом кодексе РФ:

  •  стандартные– ст.218 НК РФ;
  •  социальные– ст.219 НК РФ;
  •  имущественные – ст.220 НК РФ;

 Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая расчетную базу приисчислении налога на доходы физических лиц, облагаемых по ставке 13%. Полученныйдоход за год, подлежащий налогообложению по ставке 13%, может быть уменьшен насумму налогового вычета.

 Оставшаяся после вычета сумма доходов называетсяналогооблагаемой базой. Вычеты предоставляются гражданам являющиеся резидентамиРФ, получающие доход на территории РФ и выплачивающие налоги по ставке 13%.

Граждане,освобожденные от уплаты налогов, а также выплачивающие налоги по другим ставкам(6%, 9%, 15%, 30% и т.д.) не могут претендовать на налоговые вычеты.

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость – 4 000 руб. (все включено)  

  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления – 1 день

Стандартный налоговый вычет

 К стандартному налоговому вычету относится:

1) Вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц налоговогопериода предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

  •  лицам, получивших лучевую болезнь и другие заболевания,связанные вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, либо с работами поликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС
  •  участникам ликвидаций ядерных аварий и ядерных испытаний
  •  инвалидам из числа военнослужащих, ставших инвалидами I,II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных на военнойслужбе, либо полученных вследствие заболевания в период прохождения службы ид.р.

2) Вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налоговогопериода предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

  •  участникам боевых действий
  •  инвалидам детства и инвалидам I и II групп и д.р.

3) Вычет на каждого ребенка в семье до 18 летпредоставляется родителям, усыновителям, опекунам, на обеспечении которыхнаходится ребенок.

Налоговый вычет предоставляется ежемесячно, до момента,когда доход последних, рассчитанный нарастающим итогом с начала налоговогопериода, превысит 350 тысяч рублей.

Данный вычет также распространяется надетей в возрасте старше от 18 лет до 24 лет, являющихся студентами дневногоочного отделения, аспирантами, ординаторами, курсантами или на детей инвалидов.

 Предоставление вычета в двукратном размере установлено для одиноких родителей ивдов.

 С 1 января 2012 года сумма вычетов составляет:

  •  1 400 рублей напервого ребенка;
  •  1 400 рублей навторого ребенка;
  •  3 000 рублей натретьего и каждого последующего ребенка;
  •  3 000 рублей – накаждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет являетсяребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора,интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или IIгруппы.

Социальный налоговый вычет

1) Социальный вычет за обучение предоставляется родителямза обучение своих детей, до достижения ими возраста 24 года на очной форме обучения. В случаеесли учебу будет оплачивать опекун, то срок получения выплаты отводится до наступления 18 лет.

Согласно статьи 219Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет заобучение в сумме произведенных расходов на обучение за прошедший отчетный год.Но сумма вычета не может быть более установленного размера налогового вычета.

 Установленная сумма налогового вычета в обоих случаях будет равна не более 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

 В случае, если вы сами за себяполучаете социально налоговый вычет, то применимы все формы обучения (очная, заочная,вечерняя и т.д.),  а предельная сумманалогового вычета составит не более 120 000 рублей.

2) Социальный вычет за лечение предоставляется всумме фактических затрат, уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде запрошедший год, за услугу предоставленную супругу(супруге), родителям, либодетям до 18 лет медицинскими организациями, либо индивидуальнымипредпринимателями, которые осуществляют медицинскую деятельность, а также состоимости медикаментов в соответствии с перечнем лекарственных средств,утвержденных Правительством РФ. Вычет предоставляется в размере фактическипроизведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговомпериоде. 

 В случае дорогостоящего лечения,перечень которого утверждается постановлением Правительства РФ в медицинскихорганизациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскуюдеятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактическипроизведенных расходов, то есть без ограничений

3)Социальный вычет за пожертвованиепредоставляется благотворительным организациям, социально ориентированным некоммерческим организациям, некоммерческиморганизациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физическойкультуры, образования и т.д. Вычет предоставляется в размере фактическипроизведенных расходов, но не более 25% от суммы дохода, полученного вналоговом периоде и подлежащего налогообложению.

4)Социальный вычет на финансирование будущейпенсии предоставляется налогоплательщику, осуществляющему отчисления подоговору в негосударственный фонд с целью финансирования своей пенсии и равенсумме фактических расходов на страховые взносы в налоговом периоде, но не более120 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет

1) Имущественный налоговый вычет предоставляетсяпри покупке квартиры, дома, дачи, земельного участка, или их доли. Максимальнаясумма налогового вычета составляет 2 000 000 рублей.

Иными словамиесли вы купили недвижимость, то имеете право получить от государства 13% отсуммы вычета, и размер полученного подоходного составит 260 000 руб.

Такжевычет может производиться с выплаченных процентов, в случае если недвижимостьприобретена в ипотеку.

2) Имущественныйналоговый вычет в случае продажи имущества ( при продаже квартир, дач,земельных участков)  находившихся всобственности налогоплательщика менее трех лет, будет составлять1 000 000 рублей.

 Профессиональный налоговый вычет предоставляетсяиндивидуальным предпринимателям, находящиеся на общем налоговом режиме, лицамполучающим авторские и другие вознаграждения по гражданско-правовому договору,а также нотариусы и адвокаты.

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/vidy-nalogovyh-vychetov

Социальные налоговые вычеты в 2020 году

Социальный налоговый вычет это

Социальные налоговые вычеты – это фиксированная сумма, уменьшающая размер доходов, подлежащих налогообложению или возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц в связи с произведенными расходами на покупку квартиры, оплату обучения и т.д.). Эта льгота может применяться к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13%.

Социальный налоговый вычет – это право налогоплательщика уменьшить размер облагаемой подоходным налогом зарплаты и других выплат на сумму понесенных затрат на лечение, обучение или благотворительность.

В каких случаях предоставляется социальный налоговый вычет

Согласно статья 219 НК РФ социальные налоговые вычеты предоставляются при осуществленных затратах на:

  • обучение
  • лечение
  • благотворительность
  • негосударственное пенсионное обеспечение (НПФ).

Социальный вычет на благотворительность

Социальный вычет на благотворительность позволяет возместить расходы на благотворительные цели.

При этом сумма данного вида вычета не должна превышать 25% от доходов налогоплательщика.

Остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Чтобы воспользоваться вычетом, физическое лицо должно иметь статус налогового резидента, то есть фактически находиться в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Предоставить социальный вычет на благотворительность может только налоговый орган на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода (календарного года), в котором были произведены расходы на благотворительность (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Подтверждающие документы

Перечень документов законодательством РФ не установлен.

Для подтверждения права на рассматриваемый налоговый вычет можно представить:

  • платежные документы: квитанции к приходным ордерам, платежные поручения, выписки с банковского счета и т.п.;
  • договоры (соглашения) на пожертвование, на оказание благотворительной помощи и т.п. Кроме того, в качестве приложения к договору должен быть акт приема-передачи пожертвования;
  • документы, подтверждающие статус организации-получателя и цель перечисления пожертвования (например, копия учредительных документов, копия бюджетной сметы, копия лицензии, при отсутствии которой невозможно осуществление той или иной деятельности);
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ по окончании налогового периода, в котором были произведены расходы на благотворительность. Справку следует получить у налогового агента (агентов), от которого были получены доходы, облагаемые по ставке 13%.

Социальный вычет на обучение

Социальный налоговый вычет на обучение позволяет вернуть деньги, потраченные на собственное образование, учебу детей (либо подопечных), братьев и сестер.

Условия для получения социального вычета на обучение

Существует ряд условий для получения данного вида налогового возмещения.

Самым главным условием является обязательная уплата НДФЛ.

Кроме этого, условиями предоставления вычета на обучение являются (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • обучение проводится в образовательных учреждениях;
  • у образовательного учреждения имеется соответствующая лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения;
  • наличие у налогоплательщика документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. При этом все платежные документы за обучение должны быть оформлены на лицо, которое впоследствии будет получать налоговый вычет.

Отметим, что за свое собственное обучение можно получить вычет при любой форме обучения, а чтобы вернуть деньги за обучение детей, братьев, сестер и подопечных они должны находиться только на очной форме обучения.

В противном случае, деньги возместить не получится.

Важным моментом также является то, что для получения социального вычета за обучение ребенка (подопечного, брата, сестры), его возраст не должен превышать 24 года.

Размер социального вычета на обучение

Размер социального вычета на обучение зависит от следующих факторов:

  • сумма НДФЛ, уплаченного за год, так как размер налогового возмещения не может быть больше этой суммы;
  • размер расходов на обучение, так сумму вычета за обучение определяют, как 13% от суммы затрат на учебу.

Так, например, максимальная сумма затрат за свое обучение, а также за учебу брата или сестры по закону составляет 120 000 рублей.

Таким образом, максимальный размер налогового вычета за обучение составит 120 000*13%= 15 600 рублей.

Размер социального налогового вычета за обучение ребенка (подопечного) тоже лимитирован законом.

В этом случае, сумма, принимаемая к возмещению – 50 000 рублей.

Это значит, что за каждого ребенка либо подопечного получится вернуть 50 000*13%=6 500 рублей.

Отметим, что можно одновременно получить социальный налоговый вычет за собственное обучение и обучение ребенка.

Социальный вычет на лечение

Социальный налоговый вычет на лечение позволяет возместить расходы на медицинские услуги и медикаменты, потраченные в процессе лечения.

При этом социальный налоговый вычет на лечение можно получить не только за свое лечение, но и за медицинские услуги, оказанные детям (только до достижения 18 лет), родителям, а также супругу/супруге.

Чтобы получить данный вид вычета, физическое лицо должно иметь официальный заработок и платить подоходный налог.

Кроме того, должны быть выполнены следующие условия:

  • лечебное учреждение должно обладать лицензией;
  • произведенное лечение должно входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства №201.
  • должны быть в наличии документы, подтверждающие оплату лечения.

Как получить социальный налоговый вычет

Для получения социального налогового вычета можно либо обратиться в налоговую инспекцию, либо к своему работодателю.

При получении возмещения через налоговую инспекцию сумма социального налогового вычета будет возвращена сразу целиком.

При получении вычета через работодателя деньги будут возвращены частями ежемесячно.

То есть из заработной платы не будут удерживать подоходный налог до достижения максимально возможного вычета.

Отметим, что можно воспользоваться своим правом на вычет за последние три года, то есть в 2017 году можно получить социальный вычет за 2016, 2015, 2014 годы.

Получение социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции

Для получения социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции, надо подавать документы по окончании года, в котором были произведены расходы.

Список необходимых документов для получения социального налогового вычета через ИФНС будет таким:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на социальный вычет;
  • платежные документы с медицинским либо образовательным учреждением, которые подтверждают произведенные расходы;
  • договор с соответствующим учреждением.

Кроме этого, в случае получения социального налогового вычета на лечение обязательно наличие справки об оплате медицинских услуг.

Если планируется получить налоговое возмещение за кого-то из родных (дети, супруги, родители), то следует приложить к остальным документам копию свидетельства о рождении либо копию свидетельства о браке.

При этом в справке по форме 2-НДФЛ в зависимости от вида социального вычета (вычета на обычное лечение, на дорогостоящее лечение, на обучение ребенка и т.д.) в справке проставляется соответствующий код социального налогового вычета.

Например, код 203 указывается при получении социального вычета за обучение ребенка.

После того, как собран пакет документов, надо сдать собранные документы в ИФНС и дождаться решения налогового инспектора.

При этом в заявлении на получение вычета необходимо указать банковские реквизиты.

Таким образом, чтобы получить социальный вычет через работодателя необходимо:

  • написать в ИФНС заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет;
  • примерно через месяц забрать уведомление на социальный налоговый вычет;
  • написать заявление работодателю на получение социального вычета (приложить к нему уведомление).

Получение социального вычета по НДФЛ у работодателя

Чтобы оформить социальный налоговый вычет по месту работы, необходимо подготовить пакет документов.

Сначала в Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на соответствующую льготу.

К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т.п.).

Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.

Далее, необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.

После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму.
 С сайта audit-it.ru

Классификация по расходам

Статья 219 НК РФ регламентирует возможность получить возврат при затратах, понесенных на:

  • обучение;
  • лечение;
  • расходы на благотворительность;
  • расходы на формирование пенсионного обеспечения.

Все компенсации носят заявительный характер. Для их получения гражданину необходимо обратиться с пакетом документов в ФНС или к работодателю. В противном случае возможность будет упущена.

На благотворительность и пожертвования

Возврат НДФЛ при затратах на благотворительные цели указан в п.п. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ. Уменьшение облагаемой налогом базы при этом возможно на фактическую сумму, но не более четверти от дохода за один год.

Благотворительные платежи могут быть перечислены:

  • благотворительным организациям;
  • социально ориентированным некоммерческим организациям;
  • некоммерческим организация в области науки, культуры, спорта, образования, здравоохранения;
  • религиозным организациям, некоммерческим организациям по формированию целевого капитала.

При этом при пожертвовании в в государственные, муниципальные учреждения в области культуры и некоммерческие организации для формирования целевого капитала социальный вычет может доходить до 30% от суммы дохода за год, а на региональном уровне может быть установлен иной предельный размер вычета.

Перечисляя денежные средства на благотворительные нужды, налогоплательщик не должен получать взамен от организации какую-либо компенсацию. Пожертвование предполагает безвозмездность.

Для получения данной компенсации необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней следующую документацию:

  • подтверждение понесенных затрат, к примеру, квитанции, чеки;
  • письма из благотворительных учреждений с просьбой о пожертвованиях;
  • справку 2-НДФЛ за годовой период.

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ — это предусмотренная законодательством РФ возможность для налогоплательщиков уменьшить размер базы на сумму расходов, понесенных на определенные цели. Правом на подобный бонус от государства обладает каждый официально трудоустроенный гражданин в России.

Законодательное регулирование предоставления социальных налоговых вычетов

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ можно получить по окончании налогового периода (один год). Процедура их оформления предполагает документальное обеспечение. Гражданину потребуется предоставить налоговую декларацию с приложением документов, подтверждающих расходы в налоговый орган, либо к работодателю.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: 

+7 (800) 555-93-50 (Регионы РФ)

+7 (495) 317-12-91 (Москва)
+7 (812) 429-74-51 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Подобные компенсации от государства предоставляются в размере фактических затрат, но ограничены максимальной суммой в 120000 руб. Лицо, рассчитывающее получить их, должно определиться с видом расходов, если затрат было несколько.

Важно! Возврат не переносится на следующий отчетный период. Если уплаченного налога за год не хватит, оставшаяся сумма сгорит.

Этот вид государственной компенсации предусматривает освобождение от уплаты подоходного налога с определенной денежной суммы. Получение их не ограничиваются количеством раз. Подавать документы на перечисления можно каждый год при наличии предусмотренных законодательством условий.

В нормативной базе данная возможность предусмотрена в статье 219 НК РФ. Это положение в полном объеме регламентирует порядок предоставления выплат, условия и способы перечисления.

Источник: https://www.cherlock.ru/articles/socialnie-nalogovie-vicheti

Социальный налоговый вычет: что это, в 2021 по НДФЛ как получить соц вычет

Социальный налоговый вычет это

Последние изменения: Январь 2021

Каждый гражданин, уплачивающий подоходный налог, вправе вернуть некоторую часть средств, перечисленных в бюджет, воспользовавшись правом на социальный налоговый вычет. Чтобы вернуть средства, потребуется согласовать возврат с налоговым органом, подав необходимые документы.

Общая информация

Социальные налоговые вычеты подразумевают под собой возврат суммы из налоговых перечислений, выплаченных ранее в пользу бюджета. Они предоставляются только гражданам, регулярно отчислявшим в ФНС 13 процентов от полученного дохода, поэтому в первую очередь ориентированы на трудоустроенных граждан, работающих на наемной работе.

Право на социальный налоговый вычет у ИП осложнено наличием других налоговых режимов, которые может выбрать предприниматель.

Чтобы знать, что следует предпринять для получения компенсации из бюджета, необходимо изучить особенности предоставления социального налогового вычета, что это такое для налогоплательщика.

Фактически, вычет – это льгота, которую предоставляет государство своим гражданам, отчисляющим НДФЛ из заработка. В отличие от имущественных возвратов, социальные налоговые вычеты по НДФЛ предусматривают получение средств, израсходованных ранее на обучение, лечение и т.д. Чтобы вернуть что-либо из бюджета, необходимо, для начала перечислить в него средства.

Законодательные нормы

По основаниям для получения средств из бюджета различают стандартные и социальные вычеты. Всего существует 5 видов социальных налоговых вычетов. Все расходы, на что можно получить компенсацию, описаны в статье 219 НК РФ:

  1. Благотворительность.
  2. Обучение.
  3. Лечение и медикаменты.
  4. Пенсионное страхование и страховка жизни (добровольного типа).
  5. Накопительная трудовая пенсия.

Наибольшую популярность имеют соц вычеты, связанные с расходами на учебу и медицину.

Чтобы вернуть 13 процентов, уплаченных ранее в бюджет, необходимо подготовить отчет 3-НДФЛ и согласовать перечисление в местном отделении ФНС.

В зависимости от места оформления компенсацию получают в виде ежемесячного возврата (по месту работы) или ежегодной выплаты (через инспекцию).

Все разновидности возвратов могут компенсироваться ежемесячно, за исключением расходов на благотворительность (их возвращают по завершении года).

Соцвычеты возвращают при расходах на оплату добровольной страховки жизни, если у налогоплательщика будет на руках уведомление с согласованием возврата от ФНС.

Сумма, подлежащая учету по компенсации, ограничена 120 тысячами рублей в год. Однако точная величина отчисления определяется в размере 13% от общей израсходованной суммы. При расходовании заработанных средств на дорогостоящее лечение лимит в 120 тысяч снимается – налогоплательщик вправе вернуть всю сумму в размере 13%.

Если деньги были потрачены в предыдущем году, гражданин сохраняет право на возврат, поскольку по времени обращения применяется стандартный срок исковой давности в три года. Таким образом, обратившись в текущем году, налогоплательщику разрешается согласовать компенсации за трехлетний срок возврата.

Налоговый вычет на обучение

Право на данную разновидность вычета описано в пп. 2 п. 1 ст. 219 НК. Условия для предоставления следующие:

  1. Учеба в заведениях общеобразовательного типа.
  2. Подтверждение статуса учреждения лицензией или иным документом.

  3. Возможность предоставить документы, которые подтвердят расходование средств.

Важный нюанс – все платежи должны поступать от лица, оформляющего возврат, что подтверждается документально.

Если компенсируются траты за обучение, 3-НДФЛ могут подавать близкие родственники (братья, сестры, родители, опекуны), если они учатся очно и не достигли 24 лет.

На лечение

Востребованный вариант возврата – при затратах на лечение и закупку медикаментов для себя, законного супруга или собственных несовершеннолетних детей. Право на получение денег из бюджета подтверждается:

  1. Наличием лицензии у медучреждения.
  2. Вхождением вида медицинской услуги в особый перечень, определенный ПП РФ №201.
  3. Наличием платежных бумаг, квитанций.

Среди граждан России особенно востребованы вычеты на стоматологические услуги. Этот вид лечения подразумевает возможность вернуть, как и по другим видам медуслуг, часть средств, в пределах расходования стандартного лимита в 120 тысяч рублей, т.е. до 15,6 тысяч рублей. Если удастся подтвердить, что лечение признано дорогостоящим, возмещают всю сумму в 13% без ограничений.

Согласно пп. 3 ст. 219 НК РФ, помимо средств на лечение граждане вправе вернуть деньги, уплаченные в качестве добровольных страховых взносов по личной страховке, а также страхованию жизни, оформленному на близких родственников (супруги, родители, дети, несовершеннолетние подопечные).

Главное, чтобы гражданин самостоятельно оплачивал медицинские услуги из собственных сбережений. Потраченные работодателем деньги на лечение компенсации по НДФЛ не подлежат.

Одновременное оформление нескольких вычетов

Закон допускает использование права на возврат в нескольких категориях, допуская одновременную компенсацию. Главное, правильно определить сумму налоговых вычетов, что это может включать.

Закон разрешает подавать документы на лечение и обучение одновременно в течение одного и того же периода, предоставляя единый пакет документации в ФНС. Главное, чтобы средства не превысили установленный лимит в 120 тысяч рублей компенсируемых расходов. Если медуслуги относятся к дорогостоящему лечению, эти затраты исключаются из расчета лимита.

Как получить (оформить) налоговый вычет

Существует два варианта оформления возврата – через предприятие, где трудоустроен гражданин, либо через инспекцию ФНС.

Для обращения в инспекцию необходимо дождаться, чтобы истек год, в течение которого осуществлялись расходы. Через работу граждане получают компенсации сразу, с каждой новой выплатой заработной платы.

По каждому случаю платежные документы будут различаться, однако есть единый список документов для социального вычета, предъявляемый в обязательном порядке. К таким документам относят:

  • отчет о доходах за год (3-НДФЛ);
  • основание для заполнения отчета – декларация 2-НДФЛ с работы налогоплательщика;
  • заполненный бланк заявления с указанием реквизитов, куда перечислить сумму из бюджета;
  • любые документы, подтверждающие факт оплаты и основания для затрат (квитанции, договора, чеки).

При оформлении справки об отчисленном налоге с доходов необходимо сообщить бухгалтерии, для чего потребовался документ. Дело в том, что по каждому из видов установлен свой индивидуальный код социального вычета. Это позволит правильно определить категорию перечисления. Например, при обучении детей в родительской справке указывают код 203.

Через работодателя

Чтобы получить социальный налоговый вычет вместе с заработной платой, гражданин должен предварительно подготовить пакет документации и согласовать возврат с ФНС. Основанием для получения компенсации станет уведомление от налоговиков о предоставленном вычете.

В ИФНС подают стандартный пакет: заявление, квитанции о затратах, налоговую отчетность. После рассмотрения обращения получают уведомление для последующей передачи бухгалтеру по начислению заработной платы в организации.

Работодатель должен получить от работника:

  • заявление с просьбой получать возврат вместе с заработной платой;
  • налоговое уведомление.

Денежная компенсация через работодателя оформляется в виде уменьшения базы налогообложения на сумму выделенной компенсации. Т.е. ежемесячно работник будет получать заработную плату без удержания подоходного налога.

Через ИФНС

Чтобы оформить возврат через налоговиков, полагается подождать, пока не завершится год, в течение которого были понесены расходы. На получение компенсации могут претендовать даже те, кто на момент обращения в ФНС не трудоустроен, но в предыдущем году имел неплохие заработки и налоговые отчисления.

Вся сумма подлежит выплате сразу, за весь год, однако при оформлении через инспекцию необходимо учитывать, что рассмотрение занимает около месяца, а к отчетным документам налоговики относятся весьма требовательно, поэтому есть риск получения отказа по причине недостаточного пакета бумаг или их некорректного заполнения.

Избежать риска отклонения обращения поможет обращение в специализированные бухгалтерские организации, готовящие налоговые декларации на платной основе. Заплатив некоторую сумму, налогоплательщик значительно увеличивает шансы на успешную выдачу уведомления. Можно также воспользоваться специальными онлайн-формами, где расчеты доходов и налоговых отчислений автоматизированы.

После предоставления пакета бумаг налогоплательщик ждет принятия решения. После того, как ФНС сообщит о разрешении вычета в течении ближайших 2 недель организуется обратное перечисление средств из бюджета по реквизитам, указанным в заявлении.

Следует учитывать, что при получении компенсации в связи с затратами на лечение или обучение родственника дополнительно потребуются личные документы на него, а также бумаги, устанавливающие близкую степень родства.

Иногда в процессе рассмотрения инспектор ФНС выявляет ошибки, о чем сообщает налогоплательщику. После доработки документов пакет подается заново.

Как рассчитать сумму вычета по НДФЛ

При определении окончательного размера выплаты из бюджета следует исходить из двух составляющих:

  1. Максимальная сумма (кроме дорогостоящих медуслуг) ограничена 120 тысячами рублей за год.
  2. Конкретная выплата предоставляется в сумме уплаченного налога, из расчета 13% от понесенных расходов.

Таким образом, определяя сумму компенсации, необходимо просуммировать все понесенные в каждой категории расходы и определить 13% от этой суммы. Если полученная сумма меньше 120 тысяч рублей, согласно НК РФ, человек вправе вернуть все средства, выплаченные ранее по НДФЛ, если годовой платеж по налогу больше, чем 13% от понесенных затрат.

Если заработок невысокий, налогоплательщик полностью вернет налоговые отчисления, а оставшаяся часть сгорает. Перенести право получения возмещения на следующий год по социальным выплатам невозможно.

Получение социальных возвратов – одна из мер государственной поддержки граждан, уплачивающих подоходный налог.

Оказываемая финансовая помощь не предполагает автоматического назначения – налогоплательщику придется подготовить пакет бумаг и обратиться за согласованием в ИФНС.

Иными словами, получить вычет можно только по личной инициативе граждан на основании норм законодательства, представленных в ст.219 НК.

Читайте: Обо всех видах налоговых вычетов

Остались вопросы? Задавайте! Наши юристы готовы ответить на все ваши вопросы, а также оказать квалифицированную помощь в подготовке заявлений в различные инстанции.

:

Источник: http://mamkapital.ru/nalogovye-vychety/socialnye/

Социальные налоговые вычеты: виды стандартных имущественных на детей

Социальный налоговый вычет это

Мы привыкли, что «за все нужно платить» – за учебу, за медицинское обслуживание, за жилье.

Однако для тех, кто трудоустроен официально и исправно платит налоги, у государства есть бонус: оказывается, можно получить назад часть потраченных средств за счет возврата налогового вычета.

Осталось выяснить, на какие группы населения это правило распространяется по умолчанию, кому придется собирать бумажки для налоговой, а кому достаточно обратиться к своему работодателю.

Определение

Если в отношениях с работодателем у нас все происходит «по-белому», то ежемесячный расчет включает строчку «удержано в счет подоходного налога». Эта сумма вычитается из всего совокупного дохода в размере 13%. Вот он – ваш налоговый вычет из заработной платы.

И эту же сумму можно вернуть обратно, если в течение налогового года вы осуществляли траты на покупку жилья, образования, медицинские услуги и некоторые другие статьи расходов. Тогда это уже будет «возврат налогового вычета», но в обыденной речи этот «кэшбэк» также называют «налоговым вычетом».

На возврат налогового вычета может претендовать только официально трудоустроенный работник, ежемесячно выплачивающий 13% подоходного налога.

Нужно отметить, что вернуть можно лишь то, что было вами внесено. То есть размер выплаты должен не превышать общей суммы внесенных за год налогов.

Пример

Допустим, ваша официальная заработная плата равна 30000 рублей. 13% от этой суммы составляет 3900 рублей – это то, что вычитается у вас ежемесячно в виде подоходного налога. Умножаем на 12 месяцев и получаем 46800 рублей. Это – ваш предел налогового вычета, вы можете вернуть всю эту сумму или ее часть, но не сможете получить больше.

Ну и конечно мы должны понимать, что речь идет о законодательстве Российской Федерации, следовательно, участвовать в процедуре могут только граждане этой страны или официальные резиденты.

Звучит заманчиво, осталось разобраться, в каких случаях (а их всего 5) можно претендовать на возврат налогового вычета.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты касаются категории граждан, имеющих право на особые льготы.

Для получения этих выплат не нужно направляться в налоговый орган и высчитывать свой предел, достаточно обратиться к работодателю с документом, подтверждающим ваш особый статус.

На детей

На стандартный налоговый вычет имеют право родители несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных), а также детей до 24 лет, если последние являются курсантами, аспирантами, интернами, ординаторами, студентами очных форм обучения или инвалидами первых и вторых групп.

Выплаты на детей осуществляются ежемесячно каждому из родителей или, если семья неполная или один из супругов официально отказался от льготы, одному родителю в двойном объеме.

На 2017 год размеры налоговых вычетов на детей составляют:

  1. 1 400 рублей – на первого и второго ребенка.
  2. 3 000 рублей – на третьего и последующих детей.
  3. 6000 или 12000 рублей на ребенка-инвалида в зависимости от статуса гражданина по отношению к нему (родитель, усыновитель, опекун, попечитель).

Инвалидам и прочим группам

На получение 500 рублей за налоговый период имеют право инвалиды детства, а также инвалиды I и II группы. Кроме этого, льгота распространяется на следующие категории:

  1. Граждан, имеющие особые заслуги, отмеченные следующими наградами: Герой Советского Союза, Герой Российской Федерации, орден Славы (первой, второй или третьей степени).
  2. Военнослужащих, принимавших участие в ВОВ и локальных войнах, а также работников штаба и жителей оккупированных городов.
  3. Бывших узники концлагерей, гетто и приравнивающихся к ним мест заключения.
  4. Ленинградцев-блокадников.
  5. Доноров костного мозга.

Жертвам ЧЭС

К группе лиц, имеющих право на выплату 3000 рублей за налоговый период, относятся:

  1. Граждане, пострадавшие в результате техногенных катастроф (речь идет об аварии на Чернобыльской АЭС, производственном объединении «Маяк» и объекте «Укрытие»): перенесшие лучевую болезнь и другие заболевания, принимавшие участие в ликвидации последствий, получившие инвалидность.
  2. Инвалиды Великой Отечественной Войны и локальных войн, сражавшиеся за СССР или Российскую Федерацию.
  3. Лица, принимавшие участие в сборке и испытаниях ядерного оружия.

Социальные налоговые вычеты

К социальным налоговым вычетам относятся компенсации расходов на:

  • лечение;
  • обучение;
  • пенсионные взносы;
  • благотворительность.

В общем, на все то, что составляет основу обеспечения качества жизни.

Для подтверждения права на получение выплаты, нужно обратиться в налоговый орган и представить документы, подтверждающие ваши расходы.

На обучение

К расходам на обучение будут относиться все затраты, осуществленные на образование, в том числе дополнительное, и повышение квалификации – для себя или своих родственников (детей до 24 лет, в том числе опекаемых, а также братьев или сестер).

Основанием для назначения выплаты могут быть:

  1. Договор с образовательным учреждением, в котором должна быть прописана стоимость обучения.
  2. Копия лицензии образовательного учреждения, подтверждающее право вести образовательную деятельность (только в случае, если учреждение работает официально, вы можете рассчитывать на возврат потраченных средств).
  3. Копии всех платежных документов, подтверждающие, что именно вы платили за учебу (это могут быть банковские квитанции или акты, выданные в бухгалтерии).

Предел налогового вычета – 50000 рублей за налоговый период или 120000 рублей в совокупности с иными налоговыми вычетами.

Некоторые родители оплачивают обучение ребенка средствами материнского или семейного капитала. С данных средств, согласно пп.2 п.1 ст.219 НК РФ, получить налоговый вычет невозможно.

Вернуть средства можно не только за обучение в вузе. Закон не ограничивает вас в выборе: это может быть автошкола, коммерческие курсы, центр изучения иностранного языка или танцевальная студия – лишь бы была лицензия.

Благотворительность

Еще один вид социального налогового вычета – благотворительность. Государство готово поощрить тех, кто жертвует свои средства на благо другим, но для этого должны быть выполнены определенные условия:

  1. Средства должны быть перечислены в благотворительную организацию напрямую, а не в ее дочерний фонд.
  2. Организация должна быть официально зарегистрирована в Российской Федерации в установленном порядке (этот порядок регламентируют Федеральный законом № 135-ФЗ «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях»).
  3. Помощь должна осуществляться бескорыстно, а не в обмен на какую-либо выгоду, например, рекламу.
  4. Размер выплаты не должен превышать 25% процентов от годового заработка. В смысле, жертвовать вы можете сколько угодно, но рассмотрена будет только эта часть.

Адресная помощь не учитывается в социальном налоговом вычете. Зато учитывается помощь некоммерческим организациям, которые занимаются развитием спорта, науки, защитой животных и окружающей среды.

Финансирование будущей пенсии

Если вы для себя решили, что одной страховой пенсии вам будет мало, и стали участником одной из программ самостоятельного пенсионного накопления – вы тоже можете претендовать на возврат налога.

Этот вид социального налогового вычета распространяется и на тех, кто застраховал жизнь – свою или родственников (все тех же несовершеннолетних детей, братьев или сестер, а также супругов).

Основанием будут являться:

  1. Договор с негосударственным пенсионным фондом или страховой организацией.
  2. Платежные документы, подтверждающие осуществленные траты.

Не нужно будет отдельно обращаться в налоговую, если ваш работодатель перечисляет страховые взносы из вашей заработной платы в пенсионный фонд напрямую. В этом случае заявление можно подать в бухгалтерию вашей организации.

Имущественные налоговые вычеты

Вы можете претендовать на возврат части средств, потраченных на имущественные операции, если вы:

Если вы приобретаете жилье, взяв кредит, вы можете вернуть как стоимость жилья, так и проценты по ипотеке при предоставлении соответствующих документов. Это право остается у вас и при рефинансировании кредита в другом банке.

Основанием для назначения возврата имущественного налогового вычета будут документы, подтверждающие ваше право собственности, а также квитанции из банка, договоры купли-продажи и иные бумаги, где указана сумма фактически затраченных средств. Если вы получили доход от продажи жилья, возможность выплаты будет рассматриваться на основании поданной вами налоговой декларации.

Вернуть проценты по ипотеке можно только после того, как дом будет официально сдан. Если вы участвуете в долевом строительстве, придется дожидаться момента «выдачи ключей».

Максимальный предел возврата налога по имущественным операциям до 2 000 000 рублей. Однако все еще стоит помнить, что сумма будет ограничена также вашим собственным налоговым пределом.

Профессиональные налоговые вычеты

Профессиональный налоговый вычет должен в первую очередь заинтересовать физических лиц, которые получают доход с индивидуальных заработков. Получить налоговый вычет назад можно в следующих случаях:

  1. Если вы – индивидуальный предприниматель, выплачивающий налоги и вовремя подающий налоговую декларацию.
  2. Если вы занимаетесь частной практикой как юрист, нотариус, консультант, при этом зарегистрированы официально.
  3. Если вы работаете по договору временного найма.
  4. Если вы – работник науки или искусства, имеете публикации, патенты или иные зарегистрированные источники профессионального дохода.

Во всех перечисленных случаях ваш налоговый вычет будет составлять 20% от совокупного дохода за налоговый период (обычно равный календарному году).

Основанием для назначения возврата будет являться налоговая декларация, поданная не позднее 30 апреля текущего года, а также квитанция о выплаченных не позднее 15 июня налоговых взносах.

Инвестиционные налоговые вычеты

Последняя группа возможных налоговых вычетов распространяется на инвестиции, которые могли быть осуществлены вами как физическим лицом в течение налогового периода.
К таким случаям относятся:

  1. Операции на официальном рынке ценных бумаг, если таковые принесли вам доход.
  2. Операции с индивидуальным инвестиционным счетом (в том числе получение дивидендов или процентов по вкладу).
  3. Все полученные названными путями доходы должны быть индексированы, внесены в декларацию и обложены налогом.

Только в этом случае вы можете претендовать на возврат вычета.

Выплаты ограничены следующими суммами:

  1. 3 000 000 рублей для дохода, полученного с реализации ценных бумаг, которые были в собственности больше 3 лет.
  2. 400 000 рублей для процента по суммам, внесенным на индивидуальный инвестиционный счет. Период владения счетом должен быть также не менее 3 лет.

Основанием для предоставления возврата вычета являются платежные поручения, квитанция о внесении средств на счет или договор с брокером, осуществляющим реализацию ценных бумаг. Обращаться нужно в налоговый орган лично или через налогового агента.

Выводы

В заключении стоит отметить, что все возвраты рассчитываются на основании взносов и затрат за предыдущий год.

По истечении этого срока те средства, которые вы не успели вернуть обратно, не переносятся на будущий налоговый период.

Поэтому, если вы хотите полностью реализовать свое право налогоплательщика на компенсацию расходов, стоит выработать привычку собирать все документы в течение года и регулярно подавать заявления на возврат.

Мы видим, что даже систему налогообложения в Российской Федерации можно повернуть в свою пользу, если придерживаться принципов открытых отношений: официальное трудоустройство, вовремя поданные налоговые декларации, прозрачные источники дохода.

Как получить налоговый вычет, расскажет эта статья.

Источник: https://ostr.online/sotsialnoe/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-vychety/vidy.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.