Социальный вычет по страхованию жизни

Содержание

Вычет по расходам на добровольное страхование жизни – По закону

Социальный вычет по страхованию жизни

Большинство граждан, являющихся налогоплательщиками, знают о возможности получения налогового вычета по определенным видам расходов. Особенно это знание актуально в тяжелые времена, когда подобные расходы возрастают, при этом доход в лучшем случае остается на прежнем уровне.

В 2014 году были приняты поправки в Налоговый кодекс, расширяющие перечень социальных расходов, по которым может быть произведен налоговый вычет. К таким расходам также стали относиться затраты на некоторые договоры страхования.

По каким видам страхования можно получить налоговый вычет и что для этого нужно?

По каким видам страхования предусмотрен налоговый вычет

С 1 января 2015 года вступили в силу поправки к Налоговому кодексу в части предоставления гражданам Российской Федерации социального налогового вычета.

Налоговый вычет подразумевает уменьшение налоговой базы на размер понесенных затрат на социальные расходы (благотворительность, медицинские услуги, страхование и т. д.), но не более 120 тыс.

рублей по всем социальным расходам, за исключением пожертвований, расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Претендовать на налоговый вычет может лицо, являющееся налоговым резидентом РФ и получающее доход, облагаемый ставкой 13%.

  • Возможность получения налогового вычета по страхованию предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно указанной статье страхователь может получить вычет за уплаченные страховые взносы по следующим видам договоров страхования:
  • · по договору пенсионного страхования;
  • · по договору добровольного медицинского страхования;
  • · по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет.

Договор пенсионного страхования важно не путать с договором негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ или с подключением к программе государственного софинансирования пенсии, по которым вычеты также возможны. В данном случае мы говорим именно о заключении договора добровольного пенсионного страхования со страховой компанией, предусматривающего выплату возмещения при дожитии до пенсионного возраста.

По договорам добровольного медицинского страхования и страхования жизни страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик.

А застрахованным или выгодоприобретателем может быть указан либо сам страхователь, либо его родственник (супруг/супруга, родители, дети, в том числе усыновленные или находящиеся под опекой). Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

Условие о выгодоприобретателе делает невозможным получение налоговых вычетов по договорам страхования жизни, оформленным в рамках потребительского или ипотечного кредита, поскольку по подобным договорам выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.

Так как в законодательстве определение страхования жизни весьма размыто и тесно переплетается с определением страхования от несчастных случаев и болезней, а вычеты предусмотрены исключительно по страхованию жизни, сотрудники налоговых органов будут руководствоваться формальными признаками.

Какую сумму можно вернуть

Налоговый вычет по договорам страхования предоставляется в размере уплаченных страховых взносов, но не более 120 тыс. рублей суммарно по всем группам социальных расходов. Это сумма уменьшения налоговой базы (то есть доходов, облагаемых налогом по ставке 13%), а не сумма излишне уплаченного налога, которую можно вернуть в результате получения налогового вычета.

Вернуть можно только 13% (размер налога на доходы физических лиц) от предусмотренного налогового вычета. То есть при отсутствии других расходов, по которым предусмотрен социальный налоговый вычет, и ежегодном страховом взносе не менее 120 тыс.

рублей страхователь может вернуть максимальную сумму в размере 15 600 рублей из суммы оплаченных (или удержанных работодателем) налогов на доходы физических лиц. Если у клиента, помимо затрат на страхование, есть и другие социальные расходы, по которым предусмотрен налоговый вычет, и сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей, размер возврата также составит 15 600 рублей.

Стоит также учесть, что если годовой доход, облагаемый НДФЛ, ниже суммы налогового вычета, максимальный размер возврата будет равен фактически уплаченному налогу.

В рамках договоров страхования жизни страхователь может претендовать на налоговый вычет в размере страховых взносов, уплаченных начиная с 2015 года, независимо от того, в каком году договор был заключен.

В случае если клиент воспользовался налоговым вычетом, но впоследствии досрочно расторг договор страхования, возвращенная часть налога должна быть удержана страховщиком из размера выкупной суммы либо оплачена страхователем самостоятельно в налоговой инспекции.

Исключением являются случаи расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон, либо случаи предоставления справки из налоговой инспекции о том, что страхователь не воспользовался правом на получение налогового вычета.

Какие документы необходимы для налогового вычета

Если оплата страховых взносов производится по письменному заявлению через бухгалтерию работодателя, возврат части ранее уплаченного налога будет возможен также через работодателя.

Для этого необходимо написать в бухгалтерию по месту работы заявление о предоставлении налогового вычета и предоставить копию договора страхования жизни со всеми дополнительными соглашениями (при наличии).

При этом налоговый вычет можно вернуть до окончания налогового периода в течение календарного года.

В случае самостоятельной оплаты страхового взноса для получения социального налогового вычета следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

В инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (образец заполненной декларации), копию договора страхования, документы, подтверждающие произведенную оплату страхового взноса, заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Налоговая инспекция может дополнительно запросить копию паспорта страхователя, документ, подтверждающий родство (если договор заключен в пользу родственника), реквизиты для перечисления вычета, копию лицензии страховой компании, справку по форме 2-НДФЛ.

Граждане, подающие декларацию исключительно с целью получения налогового вычета, должны подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование.

Если налогоплательщик при подаче налоговой декларации, помимо вычета, также хочет заявить доход, то срок подачи документов ограничен с 1 января по 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Документы могут быть предоставлены лично налогоплательщиком, отправлены по почте с описью вложения, переданы уполномоченным представителем на основании доверенности, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через сайт ФНС России с использованием электронной подписи налогоплательщика. Проверка предоставленных документов осуществляется сотрудниками налоговой службы в срок от одного до трех месяцев.

Страхование жизни — один из немногих растущих сегментов страхования, и налоговые вычеты могут способствовать дополнительному развитию этого вида. У страхователей же появилась дополнительная возможность сэкономить на услуге или, как это часто интерпретируется страховщиками жизни, получить дополнительную доходность.

Источник:

Налоговый вычет на добровольное страхование жизни

Регулируется пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ (введено с 01.01.2015).

Для того, чтобы получить этот вычет нужно выполнить ряд условий:

  • Договор страхования должен быть на длительный срок — не менее 5 лет.
  • Вычет может получить только резидент.
  • Гражданин должен получать официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, кроме дивидендов.
  • Страховые взносы гражданин оплачивает из собственных средств.

Страхование должно быть оплачено:

  • за себя,
  • за родителей (усыновителей),
  • за супруга (в том числе вдовы, вдовца),
  • за детей (усыновленных, находящихся под опекой или попечительством).

Как получить налоговый вычет на страхование жизни

Размер вычета

Налоговый вычет на добровольное страхование жизни предоставляется в размере фактических затрат на страховые взносы, но с учетом ограничения. Максимальный размер вычета не должен превышать 120 000 рублей в сумме с другими социальными налоговыми вычетами:

  • налоговый вычет на обучение,
  • на лечение,
  • на уплату добровольных пенсионных взносов;
  • на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).

Пример 1.

Максимов В. А. потратил на оплату страховки за год 30 000 рублей, других расходов, дающих право на социальный вычет у него нет. Сумма налога, который вернется Максимову, составит 30 000 х 13% = 3 900 руб.

Пример 2

Сергеев С. Е. за год потратил на лечение 50 000 руб., на образование 40 000 руб,, на страхование жизни — 20 000 руб.  В совокупности сумма всех расходов составляет 50 000 + 40 000 + 20 000 = 110 000 рублей, это меньше максимального размера вычета, поэтому все расходы можно вычесть из налогооблагаемого дохода и сэкономить на налоге 110 000 х 13% = 14 300 рублей.

Пример 3

Букина С. А. потратила за год на лечение 30 000 руб., на обучение 80 000 руб., на страхование жизни 20 000 руб. Сумма всех расходов составила 30 000 + 80 000 + 20 000 = 130 000 рублей, что превышает максимальный размер налогового вычета, поэтому к вычету  принимается только 120 000 руб. и сумма возвращенного налога будет максимальной — 15 600 рублей.

Если договор страхования  расторгнут досрочно

Если договор страхования будет расторгнут досрочно, страховая компания должна будет удержать сумму налога, полученную в результате налогового вычета за все годы уплаты страховых взносов, и перечислить в бюджет. Если человек не использовал свое право на социальный вычет, он должен принести в страховую справку из налоговой инспекции.

  Транспортный налог: кому и как платить, как рассчитать

https://www.youtube.com/watch?v=ZP-pioS3u44

Справка в налоговой выдается на основании заявления, копии договора добровольного страхования жизни и копии платежных документов, подтверждающих перечисление страховых взносов.

Если у страховщиков нет возможности удержать налог, налогоплательщик должен сделать это самостоятельно: подать декларацию в налоговую и заплатить налог.

Как получить социальный вычет

Социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни можно получить двумя способами: обратившись в налоговую инспекцию или через работодателя.

Вычет у работодателя

К работодателю можно обратиться за вычетом не дожидаясь окончания года, как в случае с налоговой инспекцией, но работодатель должен сам удерживать и перечислять страховые взносы. Для этого нужно принести в бухгалтерию:

  • заявление с просьбой удержать взносы в страховую компанию, заявление составляется в произвольной форме;
  • договор добровольного страхования жизни;
  • заявление о предоставление социального налогового вычета (в произвольной форме).

За вычетом на работе можно обратиться в любое время года. Вычет будет предоставлен после фактического перечисления страховых взносов (из зарплаты работника).

Вычет в налоговой

Если вы хотите вернуть излишне уплаченную сумму налога одной суммой сразу, то можно обратиться в налоговую по месту прописки, дождавшись окончания года, в котором производились страховые взносы.

Вот примерный перечень документов, которые нужно предоставить налоговикам (требования к документам могут меняться в зависимости от инспекции):

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справки 2-НДФЛ;
  • договор добровольного страхования жизни;
  • если реквизиты лицензии страховой компании отсутствуют  в договоре, то копию лицензии, заверенную печатью и подписью руководителя;
  • платежные документы, подтверждающие уплату страховых взносов;
  • свидетельство о браке (если застрахован супруг);
  • свидетельство о рождении ребенка (если застрахован ребенок);
  • свидетельство об усыновлении (если застрахован усыновленный);
  • распоряжение о назначении опеки или попечительства (если застрахован подопечный).

Источник: https://slzan36.ru/zhilishhnoe-pravo/vychet-po-rashodam-na-dobrovolnoe-strahovanie-zhizni.html

Как получить налоговый вычет по страхованию жизни при ипотеке?

Социальный вычет по страхованию жизни

Источник: https://prosto.insure/articles/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-strahovaniju-zhizni-pri-ipoteke

Налоговый вычет по страхованию жизни при ипотеке

Социальный вычет по страхованию жизни

По данным статьи 219 НК РФ, физические лица имеют право получить вычет с налоговой инспекции за оформленный ранее договор страхования жизни при ипотеке. Благодаря этой возможности плательщику возвращается 13% от НДФЛ, выплаченный с официального дохода, полученного от работодателя.

Что представляет собой компенсация за страховку

Покупка недвижимости, как и дальнейшие выплаты по ипотеке, значительно отягощают бюджет семьи. По этой причине государство помогает клиентам и выплачивает «финансовое вознаграждение» за понесенные расходы на личное страхование при долгосрочной ипотеке.

Получить подобный вид вычета может любой гражданин, который оформил и подписал договор с аккредитованной компанией-страхователем, предусматривающий защиту жизни по законодательству. Наличие кредитной задолженности не считается однозначным условием для принятия финансовой поддержки от государства.

Сумма компенсации за полис страхования

Фактическая сумма средств, которые клиент имеет право вернуть на счёт в банке, зависит от содержания пунктов договора от компании-страхователя и заработной платы, проходящей по справке 2-НДФЛ.

Налоговый вычет не может превышать уплаченный НДФЛ за предыдущий год. Наибольшая величина компенсации от государства равна 13% подоходного налога, но её размер не может превышать 120 000 руб. за отчётный год.

Кто может получить государственную помощь

Возместить НДФЛ с суммы, уплаченной за оформление страховки, вправе граждане России, которые оформили с ипотекой полис страхования. Должны быть выполнены такие условия:

  • Страховка должна действовать по договору не меньше 5 лет.
  • Сущность договора должна заключаться в страховании жизни заёмщика.
  • В качестве выгодоприобретателей по договору страхования должны выступать заемщик, его дети, а также супруга или мать/отец.
  • Заемщик был официально занятым в прошлом году и выплачивал налог на доходы физических лиц в федеральный бюджет.

Кредиторы защищают от возможных рисков путем заключения страховых полисов самих заемщиков, а также себя. По этой причине выгодоприобретателями подобных соглашений при ипотеке заставляют указывать учреждения банков. Получить вычет по налогу за личное страхование клиент в данном случае не может.

Кто-то из состава семьи, имеющий ипотечный долг, имеет возможность дополнительно оформить страховку жизни в конкретной организации, после чего возместить налоговый вычет. В этом случае выгодоприобретателями могут выступать дети или родители заёмщика.

Чтобы вычет по налогу был переведен на расчетный счет клиента за короткое время, нужно не только подходить под индивидуальные требования, но также собрать документацию.

Последовательность получения налогового вычета

После того как клиент оформил договор личного страхования жизни и оплатил его в нужной сумме, он может приступить к действиям по возмещению компенсации от государства. В этом случае физическому лицу понадобится пройти указанный алгоритм действий:

  1. Собрать необходимый список документов. Этот этап несложный, поскольку данные бумаги в основном уже есть у заёмщика на руках.
  2. Внести всю информацию в ГНИ декларацию по форме 3-НДФЛ и заполнить заявление на возврат налогового вычета. К сожалению, не все могут правильно заполнить данный документ. Поэтому лучше выполнить данные действия в присутствии сотрудников налоговой инспекции.
  3. Также клиент может обратиться за помощью к сотрудникам ГНИ. Они помогут заполнить указанную форму, либо подскажут отдельные сведения по строкам. Перед этим желательно ознакомиться с бланками документации, находящимися на официальном сайте Федеральной Налоговой службы.
  4. Передать все заполненные бумаги в органы ФНС. Если выбирать между личной передачей документации и переводом их по почте, желательно выбрать первый вариант. Сотрудник налоговой службы сразу проверит всю документацию и подскажет, где есть какие-то недочёты.
  5. Получить письменное уведомление ГНИ с оценкой рассмотрения документации. За месяц налоговые органы направят ответ, в котором будет указано положен ли вычет гражданину с договора страхования по ипотеке. Подобные сообщения приходят в течение 10 дней.

Важно! При одобрении запроса страхователя денежные средства переводятся на счёт в течение месяца.

В ходе рассмотрения направленных документов страхователя могут пригласить в налоговую для уточнения конкретных сведений, содержащихся в них. Получение ожидаемых денег зависит от скорости передачи необходимого пакета бумаг в ФНС.

Список документов для получения возврата НДФЛ

Если сравнивать данную сделку с иными операциями по переводам компенсации от государства, то для возврата НДФЛ требуется простой список документов:

  • паспорт гражданина РФ;
  • формы деклараций 3-НДФЛ за период, учитываемый при подсчете суммы возврата, подлежащей выплате;
  • справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ за последние полгода;
  • письменное заявление страхователя, содержащее банковские реквизиты счета, куда налоговый орган переведет сумму вычета;
  • платёжные документы, доказывающие расчёт за оформление договора личного страхования;
  • копия лицензии компании страховщика, куда обратился заемщик.

Стоит отметить, что физическому лицу не понадобится предоставлять в налоговую инспекцию кредитный договор с банком.

Налоговая не обязывает оплачивать госпошлину за подачу документов и их дальнейшее рассмотрение. Клиент может понести расходы, связанные лишь с отправкой заказного письма, когда личный визит невозможен.

Есть ли срок давности для получения налогового вычета

Оформить полагающийся налоговый вычет гражданин может в течение 3 лет. Обращаться в органы с заполненной декларацией необходимо через год либо два после того, как физическое лицо поставит свою подпись под договором в компании страховщика.

Важно! Граждане, которые оплатили расходы по страхованию жизни в 2018 году, могут рассчитывать на перечисление помощи из федерального бюджета в виде вычета в 2021 году.

Физическое лицо вправе получать налоговую компенсацию за НДФЛ каждый год при оформлении соглашения о страховании в течение всего срока его действия.

Иногда требуется дополнительные пояснения, помощь консультанта налоговой. Стоит уточнять любые вопросы у сотрудников, знающих все детали и условия в данной сфере. Благодаря этому заёмщик сэкономит личное время и денежные средства. Правильно оформленные документы и их своевременная подача в налоговый орган дают возможность получить налоговый вычет за короткий период времени.

Если вы запланировали оформить ипотечный кредит, желательно заранее ознакомиться со всеми вариантами страхования жизни в компаниях, после чего выбрать для себя самый выгодный.

При затруднении с выбором можно обратиться за помощью в любую страховую компанию к специалисту.

При личной встрече консультант проинформирует обо всех подробностях оформления полиса страхования жизни заемщика, при котором гарантирована выплата налогового вычета.

Можно ли вернуть деньги при комплексном страховании

Многие заемщики по ипотеке задаются вопросом, можно ли получить налоговый вычет за комплексное страхование. Это сделать нельзя. По условиям данного полиса кредитор указывает себя в графе «Выгодоприобретатель». В тексте самого договора содержится информация об общей величине премии. Для того чтобы вернуть налог по страховке жизни, важно понимать общую стоимость данной услуги.

Страхование жизни принято относить к одному из важных условий получения ипотечного кредита. При этом государство поддерживает граждан своей страны путем возврата части денежных средств, расходуемых на страхование жизни в период оплаты кредита.

Если все документы были оформлены правильно, никаких проблем от налоговой инспекции ждать не стоит. При оформлении полиса важно проверить все сведения по личным документам, делая особый акцент на данных из кредитного договора, а также персональных сведениях из паспорта.



Источник: https://ipotekyn.ru/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni-pri-ipoteke/

Как получить налоговый вычет при страховании жизни?

Социальный вычет по страхованию жизни

Вступившие в действие изменения в Налоговом Кодексе РФ (2015) предусматривают для являющихся налогоплательщиками граждан, заключивших договора о страховании жизни на добровольной основе, возможность возврата части средств, выплаченных в виде налогов со страховых взносов путем вычетов из налогов по НДФЛ. Введенная норма — вычет по страхованию жизни — касается соглашений в пользу самого страхователя (налогоплательщика) или его прямых родственников, действие которых рассчитано на период не меньше 5 лет.

В чем важность страхования?

Наличие страхования играет значимую роль в финансовой защите гражданина от рисков жизни и состоянию здоровья, при необходимости (страховой ситуации) обеспечивая материальные потребности его или членов его семьи за счет накопленных ресурсов.

Соглашение может носить краткосрочный, среднесрочный или долгосрочный характер и классифицироваться как страхование:

  • от несчастного случая;
  • жизни;
  • страховка медицинская;
  • смешанного типа.

Интерес страхователя состоит в получении возможности компенсации материальных потерь при возникновении страховой ситуации с застрахованным лицом.

Подобный интерес может быть проявлен страхователем в отношении собственного физического состояния, в отношении членов своей семьи, работодателем — в отношении наемных работников или партнеров по бизнесу, кредитором в отношении заемщика (при длительном сроке кредитования).

Что представляет собой вычет?

Официально трудоустроенные граждане на регулярной основе производят перечисления обязательных налоговых платежей в государственный бюджет по законодательно установленным ставкам. При соблюдении некоторых требований размер перечислений может быть уменьшен за счет вычетов.

Налоговый вычет — это сумма средств, на которую уменьшается налогооблагаемая база (доход), в зависимости от конкретной ситуации и вида применяемых льгот.

Понижающими вычетами может воспользоваться физическое лицо, производящее оплату страховых взносов из собственных средств и имеющее:

  • гражданство РФ;
  • официальный доход, облагаемый по ставке 13%;
  • соглашение со страховой компанией, оформленное на период от 5 лет.

Формула для расчета налогового социального вычета выглядит просто:

Вычет = S х N, где

S – итоговая сумма страховых платежей, внесенных по договорам, касающимся процедуры страхования жизни, за налоговый период (календарный год),

N – налоговая ставка (13%).

Если по соглашению о страховании жизни, оформленному на 10 лет, страхователь выплачивал за прошедший год ежемесячно по 9 тыс.руб., то общая сумма проплат (страховых) составит 108 тыс.руб. (9,0 тыс.руб. х 12 мес.). Налоговый вычет при страховании жизни будет определен в размере 14 040 руб. (108,0 тыс.руб. х 13%) за год, а за 10 лет величина вычета составит 140 400 руб.

В течение календарного года предельная сумма расходов для предоставления вычета не может превышать 120 000 руб. Это общая величина для любых корректировок социального плана.

Если расходы за год по страхованию жизни достигли 200 тыс.руб., то возврат налога будет только с 120 тыс.руб., а с разницы (80 тыс.руб.) должны быть уплачены налоги страхователем.

Возможность использования льготы предусмотрена только при страховании, оформленном на длительный срок, и может распространяться на расходы на учебу, лечение, выполняемые на добровольной основе.

Корректировка по страхованию отличается многоразовым характером, поэтому плательщик может обращаться за получением льготы ежегодно. Если средства не были оплачены в текущем периоде, налогоплательщик имеет возможность перенести средства на последующий налоговый год.

Как документально оформить вычет?

Оформляется налоговый вычет по договору страхования здоровья и жизни застрахованного при обращении в налоговое подразделение по месту регистрации с декларацией о доходах и следующими документами:

  • страховым соглашением;
  • соглашением с НПФ (копией);
  • подтверждающими факт проведения оплаты денег по соглашению (приходные чеки, кассовые ордера, платежные поручения);
  • подтверждением полученных налогоплательщиком доходов по справке формы 2-НДФЛ от работодателя;
  • документа о заключении брака, свидетельства о рождении и других подтверждающих родственные отношения документов, если страхователь не является застрахованным лицом.

Поправки в законодательстве при наличии соглашения о страховании жизни позволяют получить налоговый вычет также у работодателя, после предоставления последнему соответствующего уведомления налоговой службы.

Вычет будет рассчитываться с месяца, следующего за датой обращения работника, а не по результатам отчетного года. Подобный подход позволяет уменьшить размер вычитаемого из заработка гражданина подоходного налога.

При досрочном прекращении действия договора (с НПФ, с СК) гражданину произведут возврат выплаченных в предыдущие периоды взносов с начисленной по ним прибылью, но за минусом сумм, полученных им в качестве корректирующих вычетов в каждом отчетном периоде. Если страхователь не обращался ранее за вычетами, то удержания не должны выполняться. Для этого в страховую структуру необходимо предъявить соответствующее подтверждение, которое можно получить в региональном налоговом органе.

Какие существуют виды вычетов?

Основные группы действующих вычетов приведены в таблице:

Наименование корректирующего вычетаСущность льготыКаким документом определена
СтандартныйПредусмотрена для некоторых категорий граждан (несовершеннолетних, ветеранов, инвалидов, сотрудников организаций).НК РФ (ст.218)
СоциальныйОхватывает процедуры лечения, включая членов семьи, страхования, обучения.НК РФ (ст.219)
ИмущественныйРаспространяется на приобретение жилья (комнат, квартир, домов), постройку жилья, покупку транспортного средства.НК РФ (ст.220)
ПрофессиональныйДействительна лишь в отношении граждан для налогооблагаемых объектов, указываемых в нормативных и правовых актах.НК РФ (ст.221)
При перемещении убытка от сделки на последующий налоговый периодИспользуется при работе с ценными бумагами, инструментами (финансовыми) срочной сделки.НК РФ (ст.219.1)

Возможность для получения понижающей корректировки по налогу при определении налоговой базы, равно как и установленные по ним ограничения, определяется Налоговым Кодексом РФ и распоряжениями Министерства финансов страны.

Расширение льготирования в форме налогового социального вычета по добровольному страхованию может послужить стимулом для ускорения развития страхования жизни благодаря возможности получения пусть не очень большой, но всегда не лишней суммы денег. Но вернуть собственные средства раньше оговоренного периода без потерь не получится.

Источник: https://www.insurance-liability.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-straxovanii-zhizni.html

Налоговый вычет за страхование жизни

Социальный вычет по страхованию жизни

Граждане, перечисляющие взносы в фонд соцстрахования, могут рассчитывать на финансовую поддержку государства.

Им предоставлено право воспользоваться налоговыми льготами и вернуть часть потраченных средств. Ст. 219 НК РФ регулирует процесс назначения вычетов застрахованным налогоплательщикам.

В 2015 в нее были внесены изменения, дающие гражданам дополнительное право на налоговый вычет за страхование жизни.

Размер налогового вычета

Величина возврата по договору добровольного страхования жизни пропорциональна сумме перечисленных средств в фонд организации за отчетный год. Формула для расчета этой величины выглядит так: сумма платежей, умноженная на 13 % (налоговая ставка). Это основная схема расчета ожидаемой выплаты. Она корректируется в зависимости от ряда условий:

  • Общая сумма всех социальных вычетов за данный период не превышает 120 тысяч руб. То есть вернуть получится не более 15 600 руб. (13 % от допустимого максимума).

ВАЖНО! В данный лимит входят суммы всех возвратов по ст. 219 НК, кроме компенсации затрат на обучение детей и оплаты дорогостоящего лечения. Возврат по этим причинам не уменьшает оставшийся максимум.

  • Нельзя получить сумму, превышающую перечисленную в бюджет налогового органа за отчетный период. Обычно она составляет 13 % от всех имеющихся официальных доходов.
  • Вычет при страховании жизни вычисляется с учетом только тех взносов, которые были перечислены после первого января 2015 года, даже если сам договор был заключен до этого момента.

ВНИМАНИЕ! Если возврат получен за тот период времени, когда договор был фактически расторгнут, деньги придется вернуть государству. Исключение составляет расторжение сделки не по вине застрахованного лица, например, по факту разорения страховой организации.

  • При заключении комбинированного договора, возврат рассчитывается только исходя из величины перечисленных взносов на охрану жизни. Для его оформления получатель должен взять выписку в финотделе страховой компании, с делением перечисленных им средств по целевому назначению.

Как получить вычет за страхование жизни

Получить вычет по страхованию жизни можно только при наличии подтвержденного права на него. Оно возникает при соблюдении условий:

  • Договор заключен на срок от пяти лет.
  • Объектом охраны является жизнь самого плательщика взносов или его близких родственников, в том числе совершеннолетних детей.
  • Застрахованное лицо является гражданином РФ и резидентом страны.

ВАЖНО! Резидентами РФ считаются только граждане, постоянно проживающие на территории государства. Если лицо находится за рубежом более ста восьмидесяти суток в течение года, статус резидентами утрачивается даже при сохранении гражданства.

Для получения налогового вычета по страхованию жизни лицо должно иметь официальный доход и оплачивать взносы за свой счет.

Воспользоваться возвратом гражданин может, только если он выгодоприобретатель по условиям договора. На данную привилегию не могут рассчитывать лица, застраховавшие жизнь при заключении кредитного договора с банком (например, при ипотеке). В последнем случае страховую сумму получит банк при наступлении оговоренных обстоятельств.

Оформить возврат возможно только за три прошедших и текущий год. Кроме того, если в прошлом году получателю была перечислена не вся сумма из-за ошибки в расчетах или по другой причине, компенсация перечисляется в конце текущего.

ВНИМАНИЕ! Стоит помнить, что вычет положен только по полису охраны жизни, а не от несчастных случаев. В законодательстве нет четкого разграничения этих понятий, поэтому страховые агенты руководствуются разными отличительными признаками. Стоит уточнить этот момент перед подписанием договора.

Предоставление льготы носит заявительный характер. Обратиться с этим вопросом можно напрямую в ФНС или к работодателю.

Как оформить льготу в ФНС

Чтобы оформить возврат на страхование жизни в ФНС, нужно сдать в территориальное подразделение налогового органа пакет документов:

  • Заявление.
  • Налоговую декларация 3-НДФЛ, заполненную самостоятельно.
  • Справку 2-НДФЛ, которую можно заполнить в бухгалтерии на работе.
  • Копию договора о страховании.
  • Копию лицензии страховой организации.
  • Чеки, подтверждающие перечисление денег.

ВНИМАНИЕ! Если предметом страхования является жизнь близкого родственника, дополнительно понадобятся документы, указывающие на степень родства.

Передать пакет специалистам следует до 30 апреля года, следующего за отчетным, так как положенная льготная сумма выплачивается за счет налога, указанного в декларации. Соблюдать этот срок необязательно, если 3-НДФЛ подается только ради данной процедуры.

В течение четырех месяцев с момента принятия документов, ФНС перечислит на счет получателя положенную сумму.

Каким образом оформить возврат у работодателя

Чтобы оформить вычет у работодателя, также придется посетить налоговую для получения справки о праве на льготу. В ФНС нужно предоставить:

  • Заявление.
  • Документы, подтверждающие право на льготу.

В течение месяца уведомление будет готово. Этот документ необходимо отнести в бухгалтерию по месту работы, приложив к нему заявление о предоставлении возврата.

В таком способе получения компенсации есть преимущество: обратиться с заявлением в бухгалтерию можно в любой день в течение года. Не обязательно ждать конца расчетного периода. В этом случае положенная сумма не перечисляется один раз за все время, а будет поступать с зарплатой каждый месяц за счет перерасчета подоходного налога.

Не всегда, застраховав жизнь, можно оформить налоговый вычет по этому поводу. Для этого необходимо соответствие договора перечисленным в законе условиям. Если право на данную льготу есть, то получить возврат возможно, но на его оформление придется потратить некоторое время.

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.