Соглашение о распределении дохода от продажи квартиры

Вопрос про налоги при продаже квартиры

Соглашение о распределении дохода от продажи квартиры

Королёва Светлана Олеговна Стаж юридической работы с 2000 г.

Регистрационный номер 77/2882 в реестре адвокатов г.Москвы

Председатель Коллегии адвокатов Москвы «ЮрПрофи»

Специализация:
Устные и письменные консультации, правовые заключения по всем отраслям права, в том числе правовой анализ договоров. Ведение гражданских дел в арбитражных судах всех инстанций.

Награды:
Почетная грамота Президента Адвокатской палаты города Москвы.

задать вопрос адвокату

Баклагова Оксана СергеевнаСтаж юридической работы с 2004 г.

Регистрационный номер в реестре адвокатов 50/5434.

Специализация:
Представление интересов в арбитражных судах, судах общей юрисдикции.

Награды:
Диплом адвокатской палаты Московской области.

задать вопрос адвокату

Васильев Сергей ВладимировичСтаж юридической работы с 2000 г.

Регистрационный номер 50/9818 в реестре адвокатов Московской области

Образование:
Закончил Самарскую гуманитарную академию в 2000 году.

Специализация:– криминалистика- уголовное право- уголовный процесс

– уголовно-исполнительное право

С 2002 года работал в следственных органах системы МВД России на разных должностях, начиная от районного следователя до руководителя следственного подразделения Приволжского Федерального округа МВД России.
Подполковник юстиции

задать вопрос адвокату

Васильева Людмила ПавловнаСтаж юридической работы с 1996 г.

Регистрационный номер в реестре адвокатов Московской области – 50/6583.

Основные направления деятельности:
Оказание юридической помощи физическим и юридическим лицам, претензионно-исковая работа, ведение дел в судах общей юрисдикции и Арбитражных судах РФ различных инстанций, в т.ч.:

Награды:
Медаль II степени «За заслуги в защите прав и свобод граждан». Решение Совета Федеральной палаты адвокатов Российской Федерации от 20.03.2008г. №4.

задать вопрос адвокату

Гайданова Елена СергеевнаСтаж юридической работы с 1998 г.

Регистрационный номер в реестре адвокатов г.Москвы 77/4345

Специализация:
Ведение гражданских дел в судах общей юрисдикции и арбитражном суде.

В том числе:- Заместитель генерального директора Юридического центра «Советник права»- Заведующий юридической консультацией №219 Межрегиональной коллегии адвокатов помощи предпринимателям и гражданам

– Президент «Коллегии адвокатов «Гайданов и Партнеры»

Награды:
ПОЧЕТНАЯ ГРАМОТА НО “Коллегии адвокатов Москвы “ЮрПрофи”.

задать вопрос адвокату

Стаж юридической работы с 1990 г.

Регистрационный номер 77/2686 в реестре адвокатов г.Москвы

Специализация:
Области гражданского права (гражданские, наследственные, жилищные и прочие правовые вопросы), опыт ведения уголовных и гражданских дел в судах общей юрисдикции и у мировых судей г. Москвы и Подмосковья.

Награды:
Почетная грамота Президента Адвокатской палаты города Москвы, Почетная грамота Палаты адвокатов Российской федерации.

задать вопрос адвокату

Гостева Светлана НиколаевнаСтаж юридической работы с 1990 г.

Регистрационный номер 77/8940 в реестре адвокатов г. Москвы

Специализация:
Ведение гражданских дел, связанных со спорами по вопросу получения наследственного имущества, а именно, представление интересов клиента в судах общей юрисдикции всех инстанций.

Награды:
Почетная грамота Президента Адвокатской палаты города Москвы.

задать вопрос адвокату

Дмитриев Алексей ГеннадьевичСтаж юридической работы с 2004г.

Регистрационный номер 50/5587 реестре адвокатов Московской области

Специализация:
Устные и письменные консультации, правовые заключения по всем отраслям права, правовой анализ договоров, сопровождение сделок. Ведение гражданских дел в арбитражных судах и судах общей юрисдикции по следующим категориям дел.

Награды:
Диплом Адвокатской палаты Московской области.

задать вопрос адвокату

Дубинец Сергей ВладимировичСтаж юридической работы с 1985г.

Регистрационный номер 77/679 в реестре адвокатов г.Москвы

Специализация:– криминалистика,- криминально-уголовное право

– уголовный процесс.

Награды:
Почетная грамота Федеральной палаты адвокатов Российской Федерации. Юбилейный нагрудный знак “150 ЛЕТ РОССИЙСКОЙ АДВОКАТУРЕ”. Почетная грамота Адвокатской палаты города Москвы.

задать вопрос адвокату

Стаж юридической работы с 2005

Регистрационный номер в реестре адвокатов Московской области 50/7438

Специализация:– устные и письменные консультации;- составление правовых документов (договоров, соглашений, претензий, заявлений и др.);- ведение гражданских дел в судах общей юрисдикции, арбитражных дел в арбитражных судах;

– оформление прав на недвижимое имущество, в том числе в судебном порядке.

Награды:
Почетная грамота КАМ ЮрПрофи

задать вопрос адвокату

Захарова Ирина ВикторовнаСтаж юридической работы с 2001г.

Регистрационный номер 77/4184 в реестре адвокатов г. Москвы

Специализация:
Защита в рамках уголовного дела на всех стадиях процесса – доследственная проверка и оперативно-розыскные мероприятия, дознание, следствие, суд, апелляция, кассация, надзор (в том числе есть опыт прекращения уголовных дел за примирением сторон, по сроку давности, переквалификации и прекращения по амнистии, получения оправдательного приговора).

Награды:
Почетная грамота Президента Адвокатской палаты города Москвы. Почетная грамота “Федеральной палаты адвокатов Российской…

задать вопрос адвокату

Казаков Алексей ЛеонидовичСтаж юридической работы с 1990 г.

Регистрационный номер в реестре адвокатов Московской области 50/6770

Специализация:– Оказание квалифицированной юридической помощи физическим и юридическим лицам- Защита интересов по административным и уголовным делам

– Арбитражные споры.

Награды:
Почетная грамота “Федеральной палаты адвокатов Российской Федерации”. Медаль II степени «За заслуги в защите прав и свобод граждан».

задать вопрос адвокату

Стаж юридической работы с 1992 г.

Регистрационный номер 77/2686 в реестре адвокатов г.Москвы

Специализация:
Гражданское, корпоративное, семейное, жилищное, административное, уголовное право. Арбитраж, суды общей юрисдикции, следственные и административные органы.

Награды:
Почетная грамота Президента Адвокатской палаты города Москвы.

задать вопрос адвокату

Кудряшов Константин АлександровичСтаж юридической работы с 2007 г.

Регистрационный номер 77/10951 в реестре адвокатов г. Москвы.

Специализация:– Уголовное право.

– Судебные споры.

Награды:
Почетная грамота Президента Адвокатской палаты города Москвы.

задать вопрос адвокату

Лаврова Елена АнатольевнаСтаж юридической работы c 2008 г.

Регистрационный номер в реестре адвокатов г. Москвы 77/11531

Специализация:– Устные и письменные консультации.- Защита по уголовным делам на предварительном следствии и в суде.

– Ведение гражданских дел в судах общей юрисдикции, у мировых судей.

Награды:
Почетная грамота Президента Адвокатской палаты города Москвы.

задать вопрос адвокату

Лясковский Илья КонстантиновичСтаж юридической работы с 2001г.

Регистрационный номер 77/9153 в реестре адвокатов Москвы

Специализация:– дела о банкротстве;- споры из договоров лизинга;- защита прав на фирменные наименования, доменные имена;

– жилищные споры.

Награды:
Грамота НО Коллегии адвокатов Москвы “ЮрПрофи”.

задать вопрос адвокату

Орлов Алексей АнатольевичСтаж юридической работы с 1998 г.

Регистрационный номер в реестре адвокатов г.Москвы 77/819

Специализация:– уголовные дела;- обжалование незаконных действий и решений государственных органов и должностных лиц;

– дела из административных правоотношений.

Награды:
Почетная грамота Адвокатской палаты города Москвы.

задать вопрос адвокату

Рыжова Наталья ВикторовнаСтаж юридической работы с 1995 г.

Регистрационный номер в реестре адвокатов Московской области – 50/7529

Специализация:
Гражданское право.

Награды:
Диплом Адвокатской палаты Московской области.

задать вопрос адвокату

Стаж юридической работы с 1985 г.

Регистрационный номер 77/6570 в реестре адвокатов г.Москвы

Специализация:– Полное юридическое сопровождение деятельности юридических лиц;- Ведение гражданских дел в судах общей юрисдикции во всех инстанциях;

– По уголовным делам – защита интересов на стадии предварительного следствия; в судах первой, апелляционной, кассационной и надзорной инстанций.

Награды:
Почетная грамота “Федеральной палаты адвокатов Российской Федерации”.

задать вопрос адвокату

Стаж юридической работы с 2000 г.

Регистрационный номер в реестре адвокатов г. Москвы 77/8963

Специализация:Гражданское и предпринимательское право.Интеллектуальная собственность.Защита деловой репутации.

Банкротство.

задать вопрос адвокату

Источник: https://www.urprofy.ru/vopros-yuristu/vopros-pro-nalogi-pri-prodazhe-kvartiry

Как уменьшить налог при продаже детских долей, которые выделили из-за маткапитала

Соглашение о распределении дохода от продажи квартиры

Изменения в налоговом кодексе касаются родителей, которые потратили маткапитал на покупку квартиры, выделили в ней доли детям, а потом продали или собрались продать это жилье.

Такие семьи теряли много денег из-за налогов с продажи детских долей. Теперь есть шанс сэкономить и вернуть уже уплаченное.

Семья покупала квартиру и оплачивала часть материнским капиталом. Господдержку могли использовать на любом этапе: как первоначальный взнос по ипотеке или для погашения уже имеющегося долга. Еще можно было перевести маткапитал напрямую продавцу, без кредита.

После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки. Обычно родители оформляли для этого договоры дарения или соглашение о распределении долей. В любом случае дети получали доли бесплатно от своих родителей.

А потом семья решала продать эту квартиру. С разрешения органов опеки оформлялся один договор купли-продажи, по которому родительские и детские доли переходили покупателю. Каждый собственник как бы получал свою часть денег: родители — за свою часть квартиры, а дети — за свои части.

О налогах и вычетах простым языкомПодпишитесь на нашу рассылку, чтобы не пропустить важные разборы о ваших деньгах и правах

И тут начиналось самое интересное: в следующем году приходило время считать НДФЛ и подавать декларацию. Родители указывали свои доходы от продажи долей и уменьшали их на расходы. Но дети так делать не могли: доходы у них были, а расходов не было, доли ведь достались безвозмездно.

И хотя платили за эти доли родители, а семья потратила деньги от продажи квартиры на покупку нового жилья и никакого дохода фактически не получила, но с детских долей приходилось отчислять по 13% НДФЛ.

Можно было использовать минимальный вычет без подтверждения расходов, но от несправедливого налога это все равно не спасало.

Пример расчета НДФЛ при продаже детских долей. Семья с двумя детьми купила квартиру за 3 млн рублей. Часть оплатили материнским капиталом, а еще потратили 2,6 млн рублей из своих денег. Через три месяца детям выделили доли по договору дарения — по 25% каждому. А еще через год продали квартиру за те же 3 млн рублей.

Все члены семьи подали декларации, где указали свои доходы от продажи — по 750 тысяч рублей у каждого, включая маленьких детей. Родители уменьшили свои доходы на вычет в размере подтвержденных расходов — им не пришлось платить НДФЛ. А у детей подтвержденных расходов на приобретение долей не было. Точнее, расходы были: родители же покупали эти доли за свои деньги.

Но так как детям эти доли подарили, приложить документы к их декларации было нельзя.

Максимум, что могли сделать родители, — это применить вычет по умолчанию в размере 1 000 000 Р, причем пропорционально долям. То есть доход каждого ребенка уменьшали на сумму, которую считали по формуле: 1 000 000 Р × доля ребенка.

В этом примере налог для каждого ребенка нужно было считать так:

750 000 Р − (1 000 000 Р × 25%) = 500 000 Р

500 000 Р × 13% = 65 000 Р

При расчете НДФЛ от продажи детских долей, которые выделили из-за маткапитала, доходы детей можно уменьшать на подтвержденные расходы. При условии, что за квартиру платили родители или супруги родителей. Общая сумма расходов распределяется пропорционально долям.

Пример расчета НДФЛ с учетом поправок. Если родители купили квартиру за 3 млн рублей, выделили детям по 25%, а потом продали все доли за ту же сумму, налоговую базу по НДФЛ для каждого члена семьи нужно считать так:

750 000 Р − (3 000 000 Р × 25%) = 0 Р

Налоговая база при таком раскладе равна нулю, поэтому налога на доходы при продаже детских долей не будет.

Та же семья с той же сделкой сэкономит 130 тысяч рублей. Просто потому, что теперь в налоговом кодексе появились три новых абзаца.

Условия такие же, как при использовании федерального маткапитала.

Когда родители покупают квартиру и заявляют имущественный вычет, чтобы вернуть налог, все виды господдержки надо вычесть из суммы расходов. С суммы маткапитала НДФЛ не вернут.

Например, если квартира стоит 3 млн рублей, а 400 тысяч заплатили маткапиталом, родители вернут налог с 2,6 млн рублей на двоих. Так работает вычет при покупке квартиры: налог возвращают только с тех расходов, что оплачены деньгами семьи, а не из бюджета.

Но с продажей — другая история. В расходах на покупку той же квартиры можно учитывать маткапитал. То есть доходы от продажи уменьшаются на всю стоимость квартиры, а не только на ту часть, что оплачена своими деньгами.

Например, если за квартиру 2,6 млн рублей заплатили своими деньгами, а 400 тысяч — маткапиталом, то общая сумма фактически подтвержденных расходов составит 3 млн рублей. Именно эту сумму нужно пропорционально поделить между членами семьи, чтобы уменьшить налог при продаже долей. Не 2,6 млн рублей, а именно 3 млн. Если вычесть маткапитал, можно потерять больше 50 тысяч рублей на НДФЛ.

Тогда НДФЛ придется заплатить только с превышения. Но до поправок пришлось бы заплатить 13% от всей стоимости детских долей, а теперь — только с разницы между доходами от продажи доли и расходами на ее покупку.

Разберем на примере. Допустим, квартиру купили за 3 млн рублей, а продали за 3,5 млн.

Раньше. Родители могли ничего не платить, потому что доход от продажи их долей меньше их общего расхода на квартиру. А НДФЛ с детских долей пришлось бы считать так:

3 500 000 Р × 25% × 13% × 2 = 227 500 Р

После поправок. Если каждому члену семьи принадлежит по 25%, семья заплатит 13% от 500 тысяч рублей — то есть 65 000 рублей на всех.

Налог нужно считать так:

(3 500 000 Р × 25% − 3 000 000 Р × 25%) × 13% × 4 = 65 000 Р

Поправки по поводу продажи детских долей заработали задним числом. Они действуют для доходов начиная с 2017 года. Это значит, что при продаже квартиры в 2017 году семья начисляла налог с полной стоимости детских долей.

А теперь можно подать уточненную декларацию и вернуть переплату. Потому что государство официально разрешило уменьшать доходы детей на расходы родителей.

Но только при условии, что раньше сами родители не использовали всю сумму расходов для уменьшения своего налога.

Важна дата именно дохода, а не расхода, то есть год, когда квартиру продали. Если квартиру с детскими долями продали в 2017 или 2018 году, подавайте уточненные формы 3-НДФЛ и требуйте вернуть несправедливо уплаченные суммы. Раньше их нужно было платить, а теперь нет — пусть возвращают.

Тот же федеральный закон урегулировал еще несколько важных нюансов по поводу начисления НДФЛ, например при продаже унаследованного и подаренного имущества. Эти изменения тоже помогут сэкономить деньги. Но об этом в следующий раз.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/detskaya-dolya/

Заявление о распределении дохода от продажи квартиры (комнаты, дома, дачи, участка) | Ваши налоги

Соглашение о распределении дохода от продажи квартиры

28.11.2020

Заявление о распределении дохода, полученного от продажи недвижимости, которая находится в совместной собственности. Доход может быть распределен по соглашению сторон и при продаже квартиры находящейся в долевой собственности.

Причем размер долей продавцов на порядок распределения дохода не влияет. Такова официальная позиция Федеральной налоговой службы (см. ссылку). Эта позиция обязательна для применения всеми территориальными налоговыми инспекциями России.

Внимание!
С 1 января 2020 года в Налоговом кодексе появилась новая статья 214.10. Она предусматривает, что доход от продажи недвижимости (квартиры, земли, дома, комнаты) должен распределяться так:

  • если недвижимость в долевой собственности — пропорционально долям продавцов (пункт 4);
  • если недвижимость в совместной собственности — в равных долях между всеми продавцами (пункт 5).

По сути Кодекс запретил распределять доход произвольно (то есть по решению продавцов) при расчете налога. Однако эти правила применимы лишь при условии, что продавцы не задекларировали свои доходы.

Поэтому налоговая инспекция рассчитывает за них налог самостоятельно. Во-всех остальных случаях вы вправе распределить доход на основании соглашения так как считаете нужным.

Это право закреплено статьей 248 Гражданского кодекса.

Заявление о распределении дохода: порядок составления

При продаже недвижимости, которая находится в совместной собственности (например, у мужа и жены) без распределения долей общая сумма полученного дохода может распределяться между собственниками в порядке, который:

  • установлен договором купли-продажи недвижимости;
  • установлен отдельным соглашением между собственниками, если в договоре такой порядок не определен.

Внимание!
Обратите внимание на 2 важных момента:

  • первый — если в договоре купли-продажи квартиры прописан порядок распределения дохода от продажи квартиры, то применяется именно этот порядок. В такой ситуации соглашение значения не имеет. Поэтому, чтобы поменять распределение дохода нужно вносить изменения в текст самого договора. Такие изменения регистрируются в том же порядке, что и сам договор. То есть они должны быть направлены в Росреестр;
  • второй — продав квартиру вы должны выдать продавцу расписки в получении денег. В расписках должны быть указаны те суммы, которые отражены и в соглашении о распределении дохода. Если в соглашении будет указано, что вы как продавец доли получили 500 000 руб., а расписка будет выписана вами на 1 000 000 руб. то именно эта сумма (1 000 000 руб.) будет считаться вашим доходом. Расписка имеет приоритет перед соглашением.

По закону соглашение о распределении полученного дохода может составляться в произвольной форме. Его официальная форма отсутствует. Поэтому отказать вам в распределении дохода в том порядке, который установлен соглашением, лишь по тому основанию, что ваша форма не соответствует тому или иному образцу налоговая служба не вправе.

На нашем сайте приводятся:

1. Заполненная форма соглашения о распределении дохода от продажи квартиры (в качестве образца).
2. Шаблон соглашения о распределении дохода от продажи недвижимости в формате DOC (см. прикрепленный файл), который вы можете скачать и заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.

Соглашение может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте (во-втором случае днем предоставления соглашения считается дата его передачи почтовому отделению для отправки).

В первом случае (при передаче лично) составьте соглашение в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего соглашение, проставить на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии соглашения с указанием текущей даты.

Во-втором случае (отправка по почте) отправляйте соглашение ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки соглашения в налоговую инспекцию.

Как правило соглашение о распределении дохода сдается вместе с декларацией по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за соответствующий год. Соответственно у каждого собственника проданной квартиры должен быть свой экземпляр такого соглашения, чтобы он смог приложить его к своей декларации.

Внимание!
Зачастую налоговые инспекции на местах требуют государственной регистрации подобных соглашений вместе с регистрацией самого договора купли-продажи недвижимости (то есть они считают данное соглашение частью такого договора). Но здесь есть один нюанс.

С 1 марта 2013 года требование об обязательной регистрации договоров купли-продажи недвижимости отменено. Об этом сказано в статье 2 пункта 8 Федерального закона от 30.12.2012 N 302-ФЗ. Теперь регистрируют не договор, а факт перехода права собственности от одного человека к другому.

А ни сам договор, ни какие бы то ни было соглашения к нему государственной регистрации не подлежат.

Соглашение о распределении дохода от продажи квартиры, которая находится в совместной собственности (образец)

771901506854

СОБСТВЕННИКИПервый собственникВторой собственник
Петров Иван НиколаевичПетрова Мария Ивановна
ИНН (при наличии)771901506854502601506752
ДОК.УД. ЛИЧНОСТЬПаспортПаспорт
серия, номер45 00 67500228 02 584205
кем выданУВД «Текстильщики» г. Москвы (код подразд. 456-098)УВД «Марьино» г. Москвы (код подразд. 754-025)
дата выдачи28.06.2009

Источник: https://VashNal.ru/statement/zayavlenie-soglashenie-o-raspredelenii-dohoda-ot-prodazhi-nedvizhimosti

Как не платить НДФЛ при продаже жилья с детскими долями?

Соглашение о распределении дохода от продажи квартиры
Изображение взято с сайта PIXEBAY

29.09.2019 г. вступил в силу Федеральный закон № 325-ФЗ, внесший существенные поправки в Налоговый кодекс РФ. Данные поправки затрагивают семей с детьми, позволяя им экономить значительные суммы денежных средств при совершении сделок с недвижимостью.

Теперь при продаже недвижимости с детскими долями, приобретенной с использованием маткапитала, можно не платить НДФЛ вовсе или существенно уменьшить налогооблагаемую базу.

Данные изменения были очень ожидаемы, так как позволят многим семьям вернуть уже заплаченные в виде налогов деньги. Также многие семьи, для которых препятствием к увеличению жилплощади являлась необходимость истечения пятилетнего срока, чтобы не платить НДФЛ при продаже “старой” недвижимости, теперь могут этого не делать, а спокойно переезжать в квартиру побольше.

Если Вы покупали или планируете покупать недвижимость с использованием средств материнского капитала, данный обзор представляет для Вас особую актуальность.

Текст может быть немного сложен для восприятия, хотя я постарался изложить его максимально доступно. Если же Вы до конца разберетесь в теме, это позволит Вам сэкономить десятки тысяч рублей из семейного бюджета, а то и больше.

До внесения настоящих изменений семьи с детьми переплачивали десятки тысяч рублей налога при продаже жилья с детскими долями. Такая ситуация была возможна из – за материнского капитала. Теперь же по сделкам с недвижимостью, начиная с 2017 г., НДФЛ нужно считать следующим образом:

  1. Если при покупке недвижимости использовался маткапитал, то при расчете НДФЛ доходы от продажи детских долей в ней можно уменьшать на расходы. Раньше это было невозможно.
  2. При этом расходы должны понести родители или их супруги.
  3. Распределять расходы между членами семьи нужно пропорционально долям. Если детям принадлежит по 25% в недвижимости, то доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% расходов на покупку недвижимости.
  4. Данные изменения затрагивают сделки по продаже жилья, начиная с 2017 г.
  5. Если продали квартиру в 2017 или 2018 гг. и уже заплатили НДФЛ, подавайте уточненную декларацию, чтобы его вернуть.

Изменения в Налоговом кодексе РФ касаются родителей, которые потратили маткапитал на покупку недвижимости, выделили в ней доли детям, а потом продали или собрались ее продать.

В данном случаем зачастую такие семьи теряли много денег из-за необходимости уплаты НДФЛ с продажи детских долей. Теперь же данная несправедливость благополучно каналу в лету.

Для понимания ситуации рассмотрим, как работал данный казус.

Семья покупала квартиру и оплачивала часть ее стоимости материнским капиталом. После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки. Как правило, для этого оформляли договоры дарения или соглашения о распределении долей. При этом дети получали доли от родителей бесплатно.

Далее семья решала продать эту квартиру. С разрешения органов опеки и попечительства оформлялся один договор купли – продажи, по которому родительские и детские доли переходили покупателю в собственность. При этом каждый собственник как бы получал свою часть денег за проданные доли в недвижимости: родители — за свою, дети — за свои.

А теперь внимание…

При подаче декларации в налоговую родители указывали свои доходы от продажи долей и уменьшали их на расходы. Но к детям данное правило было неприменимо, так как доходы у них были, а расходов не было, в связи с тем, что доли достались им безвозмездно. Хотя по факту, за эти доли платили родители.

Парадокс ситуации заключался в том, что семья, потратив деньги от продажи одного жилья на покупку другого, никакого дохода не получала, но с детских долей приходилось уплачивать 13 % НДФЛ.

Можно было конечно же использовать налоговый вычет в 1 000 000 рублей, но сути дела это не меняло. Семьи все равно платили несправедливый налог.

А теперь как это работало в жизни…

Семья с двумя детьми купила квартиру за 2 млн рублей. Часть покупки была оплачена средствами материнского капитала.

После сделки детям выделили доли по договору дарения — по 25% каждому.

Далее через 2 года продали эту же квартиру за те же 2 млн рублей.

Все члены семьи подали декларации, где указали свои доходы от продажи — по 500 тысяч рублей каждый, включая детей.

Только родители уменьшили свои доходы на вычет в размере подтвержденных расходов (расходы понесли 2 года назад, когда покупали эту квартиру) — им не пришлось платить НДФЛ.

А у детей подтвержденных расходов на приобретение долей не было. Точнее, расходы за них понести родители, покупавшие жилье за собственные средства. Но, так как детям доли в недвижимости достались бесплатно, значит именно они расходов не несли.

Даже применив налоговый вычет по умолчанию в размере 1 000 000 рублей причем пропорционально долям (по формуле 1 000 000 рублей * доля ребенка) получали следующие цифры.

500 000 − (1 000 000 Р × 25%) = 250 000.

250 000  × 13 % = 32 500.

То есть, семья, которая купила квартиру за те же деньги, что и продала, должна была заплатить 32 500 рублей НДФЛ за продажу одной детской доли (в сумме с данной квартиры 65 000 рублей). Согласитесь – крайне несправедливо.

Для недвижимости же подороже начисления порой могли достигнуть и нескольких сот тысяч рублей…

Что же теперь…

При расчете НДФЛ от продажи детских долей, которые выделили из – за маткапитала, доходы детей можно уменьшать на подтвержденные расходы. При условии, что за квартиру платили родители или из супруги. При этом расходы делятся пропорционально долям.

Однако, чтобы воспользоваться данным правом нужно соблюсти следующие условия:

  1. Детям выделили доли из-за использования маткапитала, в том числе регионального. Если доли перераспределялись по другой причине, данные поправки не подойдут.
  2. Документы об оплате оформлены на владельца сертификата или на его супруга.
  3. Квартиру продали в 2017 г. или позже.
  4. Другие члены семьи раньше не учитывали эти расходы для уменьшения налога.

А теперь пример с уже известной нам семьей и квартирой…

500 000  − (2 000 000  × 25%) = 0.

В такой ситуации налоговая база будет 0, а значит никакого НДФЛ с продажи детских долей платить не придется.

Соответственно, экономия нашей семьи составит 65 000 рублей.

Также не забываем, что при продаже жилья, ранее при покупке которого часть суммы сделки была оплачена средствами материнского капитала, полученные доходы уменьшаются, в том числе и на сумму материнского капитала, а не только на затраченные собственные денежные средства.

К примеру, если за квартиру стоимостью 2 000 000 рублей 1 600 000 рублей заплатили своими деньгами, а 400 000 рублей – маткапиталом, то общая сумма фактически подтвержденных расходов все равно составит 2 млн рублей.

Если же вычесть маткапитал, можно потерять больше 50 тысяч рублей на уплате НДФЛ.

Если же Вы продали квартиру дороже, чем купили, НДФЛ придется уплатить только с суммы превышения.

Все указанные изменения действуют для сделок, начиная с 2017 г.

Поэтому, если, начиная с 2017 г., Вы уже заплатили НДФЛ по “старым” правилам, посетите налоговую, подайте уточненную налоговую декларацию и верните себе переплату.

На сегодня все.

Надеюсь, что статья кому то будет полезной.

Не забывайте подписываться на мой канал.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d91c88e05fd9800adad4588/kak-ne-platit-ndfl-pri-prodaje-jilia-s-detskimi-doliami-5d9bf2ecec575b00b01556ac

Соглашение о распределении доходов от продажи квартиры: образец

Соглашение о распределении дохода от продажи квартиры

Заявление о распределении дохода, полученного от продажи недвижимости, которая находится в совместной собственности. Доход может быть распределен по соглашению сторон и при продаже квартиры находящейся в долевой собственности.

Причем размер долей продавцов на порядок распределения дохода не влияет. Такова официальная позиция Федеральной налоговой службы (см. ссылку). Эта позиция обязательна для применения всеми территориальными налоговыми инспекциями России.

Внимание!

С 1 января 2020 года в Налоговом кодексе появилась новая статья 214.10. Она предусматривает, что доход от продажи недвижимости (квартиры, земли, дома, комнаты) должен распределяться так:

  • если недвижимость в долевой собственности – пропорционально долям продавцов (пункт 4);
  • если недвижимость в совместной собственности – в равных долях между всеми продавцами (пункт 5).

По сути Кодекс запретил распределять доход произвольно (то есть по решению продавцов) при расчете налога. Новые правила относят только к недвижимости проданной с 1 января 2020 года и позже. Если продажа была в 2019 году и раньше, то вы вправе распределить доход на основании соглашения так как считаете нужным.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.