Созаемщик ипотеки налоговый вычет на квартиру

Имеет ли право созаемщик по ипотеке на налоговый вычет?

Созаемщик ипотеки налоговый вычет на квартиру

Согласно законодательству РФ, возврат налога — неотъемлемое право каждого налогового резидента России, соблюдающего все условия Федеральной Налоговой Службы. Вернуть «чистыми» можно до 260 тысяч рублей в рамках вычета на покупку квартиры.

Созаемщик тоже имеет право вернуть средства. Нюансов несколько: он должен быть зарегистрированным в Росреестре совладельцем недвижимости, т.е.

на его имя записана доля в квартире или доме; он вложил свои средства на покупку жилья иили уплату процентов и готов доказать это документацией; он не пользовался вычетом ранее; продавцом не выступал его близкий родственник.

В сущности, это основные правила, при соблюдении которых уже не возникнут проблемы.

Следует помнить, что возврат налогов — процесс не быстрый. Оставим за скобками собирание документов для подачи заявления, поскольку у одних людей это может занимать неделю, а у других — месяц. Важно, что после подачи заявления в ФНС проходит обычно не меньше двух месяцев рассмотрения. Максимальный срок — три месяца, т.е. по его истечению инспекция должна дать по крайней мере ответ.

Имеет ли право созаемщик на налоговый вычет и на какой именно?

В России, где в последние года активно дорабатывается и расширяется деятельность ФНС, о налоговом вычете знают практически все добросовестные налогоплательщики. Но может ли созаемщик получить налоговый вычет, особенно при покупке квартиры в ипотеку – это уже нюанс, в котором необходимо разбираться.

По законодательству РФ, созаемщик имеет право получить вычет, даже если был получен ипотечный кредит на недвижимость. Причем это касается и вычета с самой суммы покупки, и вычета с банковских процентов, уплаченных по займу. Однако, чтобы получение денег от ФНС стало возможным, необходимо выполнить ряд условий.

Внимание: не будет лишним напомнить, что правом на получение имущественного вычета обладают только те граждане, которые регулярно платят налоги государству (как правило, имеется в виду НДФЛ в размере 13%).

Условия получения вычета

Теперь, когда мы знаем, имеет ли право созаемщик по ипотеке на налоговый вычет, самое время перейти к условиям его получения. Строго говоря, есть две категории условий: общие для всех, кто получает вычет по ипотечной недвижимости, и специализированные, для созаемщиков. Разберем сначала общие:

  • Собственник жилья ранее не пользовался налоговым вычетом, поскольку по законодательству РФ его можно произвести только один раз. Исключение — это остаток вычета, т.е. его неиспользованная часть.

Внимание: остаток налогового возврата возможен лишь на покупку самого жилья. Перенос вычета на уплаченные банку проценты не производится, т.е. по ним вернуть деньги можно всего лишь раз!

  • Приобретение недвижимости производилось налоговым резидентом РФ. Нерезиденты, напоминаем, не имеют права на возврат налогов;
  • Вы должны именно купить недвижимость, т.е. потратить на нее свои личные денежные средства. Таким образом, возврат налога невозможен ни по полученной в дар, ни по унаследованной квартире. Кроме того, военная ипотека также не входит в программу вычета. Материнский капитал, использованный при покупке квартиры или дома, не идет в расчет налогового возврата;
  • Продавцом не является близкий родственник (родители, сестры\братья, дети и супруги).

Но даже если гражданин взял ипотеку, учитывая все перечисленные факторы, он должен учесть и специализированные условия для созаемщиков:

  • У созаемщика зарегистрировано право собственности на любого размера долю в квартире. Иногда заемщики искренне считают, что оформление кредитного договора на равных с кем-либо условиях гарантирует им право собственности, но это не так — необходимо, чтобы будущий получатель вычета числился в Росреестре совладельцем;
  • Мы уже сказали про необходимость купить, а не получить иным способом жилье. Но не менее важно, чтобы именно созаемщик вложил свои деньги, а затем смог это доказать документально.

Помните: если предоставить в налоговую документацию, где все денежные средства на уплату процентов, первоначального взноса и иных расходов поступают только от одного созаемщика, второму вычет просто не дадут.

Если сделать все грамотно, следуя всем условиям налоговой, они даже вопросы задавать не станут.

Резюмируя условия, для ФНС самое важное — это формальное соблюдение закона. В нем указано: возврат налога только один раз в одни руки с возможностью переноса остатка (для вычета по покупке квартиры). Возвращаются только деньги — потраченные с одной стороны и заработанные с другой — самим получателем вычета.

Нюансы, когда созаемщики – супруги

Проблемы могут возникнуть только в том случае, если супруги невнимательно отнеслись к требованиям ФНС. Важно понимать, что с точки зрения законодательства условия едины для всех, но вот трактовка на уровне каждой семьи по отдельности может разниться.

Во-первых, как может повлиять, например, получение ипотеки еще до заключения брака? Банк в таких случаях вполне соглашается оформить кредит, поскольку для него самым важным вопросом является платежеспособность заемщика и разделение ответственности по кредиту между несколькими людьми — созаемщиками могут быть и совершенно чужие друг другу люди.

Так вот главное — это разделить собственность. Не ответственность по займу, а долевое разделение недвижимости, зарегистрированное в Росреестре. Опять же, если есть соглашение между сторонами, то распределение долей может быть произведено и между людьми, не состоящими в близком родстве.

Во-вторых, очень часто будущие, но еще не супруги, оплачивают квартиру или дом только с одного счета.

Если созаемщики желают вернуть налог по отдельности, так категорически нельзя поступать, поскольку для налоговой важна скорее формальная проводка платежей (от кого и кому поступили), чем реальный источник средств.

Резюмируя, тем, кто не состоит в браке, рекомендуется производить оплату с разных, т.е. личных счетов.

В-третьих, как лучше поступить, если в будущем супруги планируют купить еще одну квартиру? Однозначно, будет выгоднее оформить возврат налогов на одного из супругов. Тогда второй супруг не потеряет право на эту выплату и сможет вернуть деньги при покупке второго жилья.

Какова будет база для исчисления вычета?

Начнем с того, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Существует большая разница между возвратом налога по уплате процентов и по покупке самого жилья.

Максимальный вычет при покупке недвижимой собственности — 2 млн рублей (база для вычета). Если возвращено не все, можно перенести остаток на другие объекты. Кроме того, налоговый возврат допускается получать в течение трех лет по частям, но только при условии, что с момента покупки жилья до получения последнего возврата прошло не больше трех лет.

Вычет по процентам больше — 3 млн рублей, но при этом перенос остатка и «разбивка» выплат на несколько лет невозможны. И следует помнить, что в обоих случаях не допускается повторный возврат налога.

Выплаты производятся из налогов, уплаченных государству в виде НДФЛ. Таким образом, граждане с зарплатами в конверте и самозанятые, не оформившие соответствующие бумаги, не смогут получить вычет вообще или же получат не все, что могли бы получить по законодательству.

Как оформляется налоговый вычет созаемщиком?

Теперь, наконец, разберем вопрос, как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке. Сначала нужно позаботиться о документах:

  • Паспорт;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Выписка из ЕГРН;
  • Кредитный договор;
  • Выписка от кредитора, отображающая информацию об уже уплаченных суммах, а также об отсутствии претензий;
  • Документы об оплате кредита/недвижимости со стороны получателя вычета;
  • Свидетельство о браке для супругов.

Далее необходимо с уже собранным пакетом документов (подробнее перечень мы рассматривали тут) пойти в ИФНС по месту прописки. Там заполняется заявление по актуальной форме. Кроме того, присутствие налогового инспектора минимизирует риск допустить ошибки в документе, поскольку при желании гражданин всегда может получить исчерпывающие инструкции и консультации.

Заявление вместе с заверенными инспектором копиями документов отдаются в налоговую.

С этого момента налогоплательщику остается только ждать решения — рассмотрение заявление занимает от месяца до трех с момента подачи обращения.

Как правило, не приходится рассчитывать на то, что заявление рассмотрят до истечения трехмесячного срока. Также вопрос возврата 13% с покупки квартиры мы расписывали в этой статье.

Источник: https://vKreditBe.ru/mozhet-li-sozaemshhik-po-ipoteke-poluchit-nalogovyj-vychet/

Имеет ли созаемщик по ипотеке право на возврат подоходного налога

Созаемщик ипотеки налоговый вычет на квартиру

Право на вычет при ипотечном кредите имеют оба созаемщика. Но реализовать его можно только при соблюдении ряда условий. Главное, что будут учитывать налоговые органы – состоят ли претенденты в браке между собой и тип собственности.

Кто такой созаемщик по ипотеке?

При покупке квартиры в ипотеку в качестве заемщика может выступать одно лицо или несколько. Если кредит оформляется на двоих человек, они приобретают статус созаемщиков. Такие граждане имеют равные права и равные обязанности по кредиту. Это значит, что долг перед кредитором должен быть погашен обоими созаемщиками совместно или каждым в отдельности.

Условиями кредитного договора может быть предусмотрена ситуация, когда недвижимость приобретается только на одного из созаемщиков. Он впоследствии будет оформлен в качестве собственника недвижимости. При этом отвечают по кредитному долгу оба созаемщика в равной мере. Даже тот, который владельцем объекта не становится.

Кредитор, т.е. банк имеет право предъявить требования по погашению долга каждому созаемщику отдельно или им обоим одновременно.

Созаемщиками могут быть близкие родственники или чужие по закону люди. Для большинства сделок по ипотеке характерно, что таковыми являются супруги. Реже это бывают родители и дети и пр.

Если созаемщик по ипотеке решит погасить самостоятельно весь долг по кредиту и условия договора этому не препятствуют, он может рассчитаться с кредитором, а далее требовать взыскания части выплаченной суммы со второго созаемщика.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

При покупке жилой недвижимости часть новых собственников имеет право получить налоговый вычет. Величина его зафиксирована в ст. 220 НК РФ. Максимальная сумма составит 13% от 2 млн. руб. Процесс предоставления вычета при покупке квартиры – это возврат части уплаченного ранее подоходного налога. Соответственно, имеет право на вычет только лицо, которое регулярно платит НДФЛ.

Если недвижимость приобретается по договору ипотечного кредитования, кроме основного вычета при покупке можно вернуть часть средств в виде вычета за уплату процентов по ипотеке. Максимально возможная сумма его составляет 13 % от 3 млн. руб.

Величина налогового вычета зависит от:

  • суммы, уплаченной банку;
  • суммы внесенного подоходного налога.

При оформлении договора ипотечного кредитования в нем может быть указано несколько созаемщиков. Как правило, это – супруги, но необязательно. В таком случае созаемщики тоже могут получить вычет и по основному кредиту, и за выплату процентов. Величина его и порядок оформления будут зависеть от того, в каких родственных отношениях находятся созаемщики.

Для супругов

Семейный Кодекс устанавливает, что имущество, приобретаемое супругами в период существования брака, признается их совместной собственностью. Если иное они самостоятельно не определяют условиями письменно договоренности. Это значит, при покупке квартиры супругами предполагается, что средства на приобретение они расходовали из общего семейного бюджета.

Поэтому супруги могут получить общий налоговый вычет, если недвижимость приобретается в совместную собственность. И не имеет значения в таком случае, значатся муж и жена в качестве созаемщиков или нет.

А вот получить вычет по процентам оба супруга могут, только если по договору они – созаемщики. В ином случае возврат налога возможен только для того, кто является официальным заемщиком.

При покупке квартиры супругами в совместную собственность, если они выступают созаемщиками, им полагается по одному вычету на двоих. Но их они могут распределить в любых пропорциях на собственное усмотрение или полностью оформить только на одного.

Если созаемщики не супруги

В качестве созаемщика по ипотеке необязательно выступает супруг. Женщина и мужчина могут совместно проживать, но не регистрировать свои отношения. Более того, закон не препятствует в качестве созаемщиков оформлять совершенно посторонних людей. Например, сотрудника и его работодателя.

В таком случае получить вычет может каждый из них. Причем, это будут отдельные налоговые вычеты. Величина их будет зависеть от суммы, которую вносит каждый из созаемщиков. Но максимально возможная для всех по отдельности – это 2 млн. и 3 млн. руб.

В случае покупки квартиры в ипотеку созаемщики, не состоящие в браке, могут оформить отдельные налоговые вычеты при соблюдении следующих условий:

  1. Каждый из созаемщиков в приобретенной недвижимости получил свою долю в собственность. И данный факт подтверждается выпиской из Росреестра.
  2. Каждый из созаемщиков вносит свою часть долга перед банком с отдельного счета. Если даже в недвижимости выделены доли на двоих собственников, но долг перед банком погашал лишь один из созаемщиков, право на получение вычета по процентам и по основному долгу будет иметь лишь он один.

Условия для оформления

Ответ на вопрос, может ли созаемщик получить налоговый вычет по договору ипотечного кредитования, будет зависеть от нескольких факторов. Если созаемщики состоят в браке и купили жилье в совместную собственность, им полагается по одному вычету на двоих, в любом случае. Разделить предназначенную сумму они могут в любых пропорциях.

А если созаемщики не женаты, для них возможны следующие варианты:

  1. Каждый получает отдельные вычеты, сообразные стоимости их доли в недвижимости при условии, что по документам каждый платил самостоятельно свою часть долга и получил долю в собственность.
  2. Если в качестве собственника оформлен только один созаемщик, и он же платил по кредиту, вычет полагается ему одному.
  3. В качестве владельца оформлен один созаемщик, но долг оплачивал второй. В таком случае вычет не полагается никому.
  4. Каждый из созаемщиков имеет свою долю в купленной квартире, но долг оплачивал перед банком лишь один из них. В таком случае вычет полагается только тому, кто платил.

Т.е., чтобы претендовать на вычет, гражданин должен получить недвижимость в совместную или в долевую собственность и самостоятельно погашать долг перед банком.

Размер компенсации

НК РФ определяет только максимальный вычет при покупке недвижимости. Конечный результат будет зависеть от ряда факторов. Если квартира куплена в совместную собственность супругами, они имеют право на вычет по процентам и на вычет по основному договору.

Максимальную сумму предоставят только в том случае, если они ее внесли в качестве долга банку. При условии, что заплаченная сумма была меньше, вычет будут рассчитывать именно с нее.

Например, квартиру купили в ипотеку за 2 млн. 150 тыс. руб. При этом первоначальный взнос составил 400 тыс. руб. Значит, основной долг перед кредитором – 1 млн. 750 тыс. руб. В таком случае супругам вернут 13% от этой суммы – 227 тыс. 500 руб.

Переплата по процентам у супружеской пары составила 1 млн. 800 тыс. руб., поэтому вычет за уплату процентов по кредиту для них равен 234 тыс. руб.

В таком случае супругам выгодней вычет по основному кредиту распределить между собой в любых удобных долях. А вычет за проценты оформить только на одного, если в будущем они планируют когда-нибудь еще оформлять ипотеку.

Дело в том, что остаток вычета по основному кредиту можно перенести на следующую сделку. Например, если супруги решат поделить 227 тыс. 500 руб. в равных пропорциях (113 тыс. 125 руб.), то каждый из них при следующей покупке недвижимости сможет вернуть еще по 146 тыс. 875 руб. каждый.

А вычет за проценты по ипотеке на другие сделки не переносится. Поэтому если оформить его только на мужа, при следующей ипотеке вычет за проценты сможет получить жена. А если вычет за проценты оформлять на двоих, по следующему договору ипотечного кредитования ни один из супругов на возврат налога за проценты претендовать не может.

Если же приобретенная недвижимость оформлена в долевую собственность созаемщиков, вне зависимости от того являются они супругами или нет, величина вычета будет зависеть от той суммы, которую заплатил конкретный созаемщик. Естественно с ограничением по максимуму.

Например, мужчина и женщина, проживающие вместе, купили квартиру стоимостью 6 млн. руб. Оформили недвижимость в долевую собственность по 50% каждому. Общая переплата по кредиту составила 5 млн. рублей.

Мужчина и женщина имеют право получить налоговый вычет. Каждому по основному договору полагается по 13% от 2 млн. руб. Плюс сумма вычета за проценты каждому составит по 325 тыс. руб. (13% из 2,5 млн. руб.).

В общей сложности из 12 млн. руб. созаемщики вернут 1 млн. 117 тыс. руб.

Как оформить вычет?

Чтобы получить налоговый вычет, созаемщики могут действовать двумя способами:

  1. Направить заявление по месту своей работы.
  2. Обратиться в отделение ФНС.

Если созаемщики оформляют один совместный вычет и намереваются его распределить, им удобней обращаться в Налоговую службу. В таком случае всегда нужно дожидаться окончания того года, в котором производилась оплата, и подавать заявку только со следующего налогового периода.

Сперва супругам необходимо оформить и получить вычет по основному договору. Далее уже предоставляется вычет по процентам.

Если кто-то из супругов в прошлом имел право на вычет и уже воспользовался им полностью, новый ему не полагается. В таком случае вся сумма будет возвращена только одному из них.

Но если вычет за покупку уже оформлялся, а за проценты нет, то супруг не имеет права на вычет по основному договору, но за проценты НДФЛ ему обязаны вернуть.

Заявление в ФНС рассматривается в течение трех месяцев. При положительном решении деньги переведут на личные счета заемщиков единой суммой в течение месяца.

Обращаться за вычетом по процентам можно каждый год или накопить сумму за несколько лет. Право на неизрасходованный вычет не утрачивается в течение все жизни. Но подоходный налог будут возвращать только за три года, предшествовавшие подаче заявления.

Если вычет оформляют по месту работы, нужно сперва получить справку в ФНС о том, что заявитель имеет на него право. В бухгалтерии предприятия заявление рассматривают в течение месяца. При положительном решении деньги не возвращают, а перестают удерживать в последующие периоды. Т.е. заемщик не платит НДФЛ, пока таким образом не набирается вся сумма вычета.

Необходимые документы

Чтобы налоговый вычет для созаемщиков был оформлен, им необходимо подготовить и представить в ФНС следующие документы:

  1. Удостоверения личности обоих.
  2. Справки о доходах для двоих. Нужно запросить их по месту своей работы.
  3. Свидетельство о заключении брака, если созаемщики – супруги.
  4. Заявление на вычет установленного образца. Можно скачать бланк на сайте Налоговой или попросить лично.
  5. Заявление о распределении суммы вычета, если созаемщики – супруги, и они намереваются вычет поделить. Заявление пишется произвольно. Подписывается обоими.
  6. Декларация о доходах. Если вычеты оформляют созаемщики, нужно заполнить на каждого.
  7. Договор ипотечного кредитования.
  8. Правоустанавливающий договор (это будет ДКП или ДДУ).
  9. Выписка из ЕГРН с указанием количества собственников и размером их долей в недвижимости.
  10. Выписка из банка с обозначением графика платежей и суммой долга на период оформления.

Все документы, кроме выписок, декларации и справок, представляют в виде простых копий. Подлинники предъявляют по запросу.

https://www.youtube.com/watch?v=j-FIF95BhSM

Ответ на вопрос, может ли созаемщик по договору ипотечного кредитования получить вычет, зависит от нескольких факторов. Супруги могут оформить один вычет и поделить его. Созаемщики, не состоящие в браке, получают каждый свой вычет, если они становятся собственниками доли в недвижимости и самостоятельно погашают долг перед кредитором.

Источник: https://AktBuh.ru/imushestvennyi-vichet/684-imeet-li-sozaemschik-po-ipoteke-pravo-na-vozvrat-podohodnogo-naloga.html

Как созаемщику получить налоговый вычет при покупке жилья?

Созаемщик ипотеки налоговый вычет на квартиру

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры, взятой в ипотеку супругами-созаемщиками?

Закон предусматривает, что созаемщики являются солидарными заемщиками, а значит, оба имеют права на получение равной суммы налогового вычета при покупке ипотечной квартиры.

Помимо прав, у созаемщиков имеются и обязательства перед банком, который может требовать уплаты всей суммы долга по кредиту с каждого из них в отдельности или от обоих сразу.

Пока кредит в банке не погашен полностью, каждый созаемщик несет ответственность по уплате всего долга.

В случае погашения суммы ипотеки одним созаемщиком, он вправе требовать от другого возврата части денег в рамках регрессного требования – в этих отношениях банк уже не участвует, это зона интересов сугубо солидарных заемщиков кредита.

По закону созаемщиками могут быть как супруги, так и другие близкие и не близкие родственники, так и просто знакомые, друзья, партнеры по бизнесу или игре в теннис. Главное условие – способность отвечать по всей сумме кредита солидарно со вторым заемщиком.

Чтобы быть созаемщиками, совместно проживающим супругам не обязательно официально регистрировать брак – в данном случае штамп в паспорте значения не имеет.

В случае приобретения квартиры по ипотечному кредиту солидарные заемщики могут оформить жилье в долевую собственность либо в единоличную собственность кого-то одного – но банк все равно имеет право требовать уплаты долга с обоих созаемщиков, независимо от того, является он собственником или нет.

1. Вычет по расходам на квартиру – 2 млн рублей, остаток можно перенести на другойобъект

2. Вычет по процентам – 3 млн рублей, остаток не переносится, вычет дается только на одну квартиру

В отдельных случаях вычеты можно пропорционально распределять, иногда созаемщик вообще не может получить вычет, даже если вносил платежи в сумму кредита.

Документы на налоговый вычет

Если банк не выказал несогласие, купить квартиру в ипотеку в качестве созаемщиков можно и без оформления брака. В таком случае собственником может стать один созаемщик или оба пропорционально.

Этот вопрос остается на усмотрение солидарных заемщиков и банка, но имеет значение для дальнейшего расчета вычета, так как у каждого созаемщика он будет свой. Узнайте, можно ли в России купить квартиру без гражданства: https://rosreestr.net/info/mojno-li-kupit-kvartiru-v-rossii-bez-grajdanstva

1.

Право собственности на долю в объекте недвижимости у каждого созаемщика – для получения вычета мало быть просто должником по банковскому кредиту, необходимо быть именно владельцем хотя бы части жилья.

2. Солидарные заемщики платят каждый свою часть тела кредита и процентов по нему – об этом необходимо предоставить документы в налоговую с подробными расчетами, кто и сколько денег платит по конкретной ипотеке.

Если платежные документы будут оформлены на одного созаемщика, второму денег не вернут.

Чтобы подтвердить факт раздельной оплаты, можно вносить платежи по очереди или оплачивать каждый свою определенную часть, но делать это с разных счетов: один созаемщик платит со своего счета, второй – со своего, даже если у вас общий бюджет, но вы не состоите в официальном браке.

1. Не состоящие в браке созаемщики не смогут получить налоговый вычет на покупку жилья, если собственником является один заемщик, а вносит платежи другой. Банку без разницы, кто платит деньги по кредиту, а для налоговой данные условия принципиальны. Подтверждение права собственности и расходов должно быть обязательным пунктом, если вы хотите оформить вычет.

2. Если платежи вносит единственный владелец жилья, вычет получит только он – второй заемщик может быть человеком, вообще не имеющим отношения к данному имуществу, а внесенным в договор только для страховки банка – прав на вычет он не имеет.

3. Если жилье оформлено в равных долях на обоих заемщиков, а платит по кредиту только один из них – налог вернут только плательщику, и только в рамках его доли.

Условия получения налогового вычета созаемщиками-супругами отличаются от аналогичных условий у заемщиков, не состоящих в браке. Для супругов не имеет значения, на кого и в каких долях оформлена квартира, кто является добытчиком и плательщиком кредита в семье.

В официально зарегистрированном браке все доходы, расходы и имущество – общие, если между супругами не заключен брачный договор с иными условиями. Право на вычет в браке имеет каждый из супругов, независимо от того, являются ли они созаемщиками. Ипотеку может выплачивать муж, а вычет оформит и жена – это касается вычетов при покупке квартиры и по процентам кредита.

Источник: https://rosreester.net/info/kak-sozaemshchiku-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-jilya

Налоговый вычет созаемщику по ипотеке

Созаемщик ипотеки налоговый вычет на квартиру

Созаемщик по ипотечному договору обладает теми же правами и обязанностями, что и основной заемщик. Также он имеет право в определенных случаях на налоговый вычет с покупки квартиры, с процентов по ипотеке. Как получить деньги, какие документы потребуется собрать. Пошаговая инструкция оформления налогового вычета для созаемщика.

Законодательно определено, что созаемщик будет иметь право на налоговый вычет, если соблюдены следующие условия:

  1. Наличие документов, подтверждающих покупку жилья созаемщиком. Приобретенная недвижимость или ее доля должна быть оформлена в собственность на созаемщика (правило не распространяется на супругов, приобретенная собственность становится для них общей в любом случае);
  2. Если созаемщик ранее не использовал право оформить налоговый вычет. По закону воспользоваться им можно только один раз.;
  3. Созаемщик должен быть плательщиком НДФЛ;
  4. Наличие документов, подтверждающих факт понесения созаемщиком расходов на обслуживание ипотечного кредита.

Обязательным является выполнение всех требований в совокупности

Если созаемщиком по договору выступает супруг/га, то он может получить налоговый вычет в любом соотношении с основным должником. Обычно распределяются доли 50/50, но по соглашению сторон может быть оговорено любое другое соотношение. Поскольку вычет рассчитывается ежегодно, величину пропорций можно менять по желанию супругов.

При оформлении ипотечного договора необходимо заранее продумать, кому из супругов выгоднее оформить налоговый вычет, т. к. бывают ситуации, когда основной заемщик, не имея постоянной работы, не может рассчитывать на выплату, тогда как созаемщик по договору может вернуть часть средств, потраченных по покупку жилья.

Одна сторона сделки может совсем отказаться от получения выплат.

С покупки квартиры

Покупая квартиру, заемщики по договору могут вернуть 13% с 2 млн. р. Если цена приобретения менее этой суммы, то заемщики могут воспользоваться неиспользованным вычетом при покупке другой недвижимости.

С процентов по ипотеке

с процентов по ипотеке возможен возврат 13% от максимально 3 млн. р. в этом случае выплата производится разово, т. е.

если заемщик не получил максимальную сумму, на следующую сделку недоиспользованная льгота перенесена не будет.

если супруги планируют приобретение еще одной недвижимости в будущем, то для них выгоднее оформить вычет на одного из супругов, тогда другой сможет воспользоваться льготой по следующему договору.

что потребуется?

Для получения вычета плательщик ипотеки должен обратиться в свое отделение ФНС с пакетом документов.

Налоговый вычет для созаемщиков по ипотеке. Как рассчитать?

Созаемщик ипотеки налоговый вычет на квартиру

Калькуляторы

Кредиты

Микрозаймы

Карты

Досрочные погашения

Вклады

Банки

Законы

Согласно Налоговому кодексу (статья 220) вычеты, которые получают покупатели жилья, называют имущественные. При покупке квартиры в ипотеку возникает право на возврата НДФЛ в размере 13 % от:

  • стоимости жилья;
  • суммы фактически уплаченных банку процентов.

Расходы на приобретение квартиры, с которой заемщик имеет право вернуть часть денег, ограничены 2 000 000 руб. (возврат составит 260 000 руб.)

При приобретении квартиры после 1.01.2014 лимит можно израсходовать на несколько объектов. Например, сначала вернуть 13 % с квартиры стоимостью 1 700 000 руб., потом возместить налог уже по другому объекту с оставшихся 300 000 руб.

Максимальная сумма процентов по ипотеке, с которой заемщик может получить возврат НДФЛ, равна 3 000 000 руб. То есть из бюджета поступит 390 000 руб. В отличие от первого вида вычета в данном случае неизрасходованная по одному объекту сумма не может переноситься на другие объекты.

Например, заемщик взял квартиру в ипотеку за 1 800 000 руб. и уплатил банку проценты в сумме 2 132 000 руб. Может вернуть:

  • C суммы покупки = 1 800 000 * 0,13 = 234 000 руб.;
  • С процентов 2 132 000 * 0,13 = 277 160 руб.;

Итого: 511 160 руб.

При покупке другой квартиры в ипотеку возместит 13 % только с оставшихся 200 000 руб. Но проценты по ипотеке, не израсходованные с первой покупки, сгорают.

Часто к получению ипотечного кредита привлекают созаемщиков, у которых возникают солидарные с основным заемщиком обязанности по погашению долга.

Статья 323 Гражданского кодекса РФ прямо указывает на право кредитора требовать уплаты со всех должников вместе или по отдельности. Если перестает платить один, то это обязан делать другой до полного погашения.

Созаемщик может быть, а может и не быть собственником квартиры.

В каких случаях привлекают созаемщиков:

  1. Если квартира приобретается человеком, который находится в официальном браке, то супруг/супруга автоматически становится созаемщиком. Согласно Семейному кодексу, приобретаемое семьей в кредит или за собственные деньги жилье является совместным имуществом.
  2. Если одному человеку не хватает одобренной суммы кредита на покупку конкретной квартиры, банки разрешают привлечь от 1 до 4 созаемщиков. В этом случае рассчитывается совместный доход, и кредит может быть увеличен.
  3. Если квартира приобретается на ребенка, тогда родители или близкие родственники становятся созаемщиками.

Банки предъявляют одинаковые требования ко всем участникам ипотечной сделки: возраст, гражданство, регистрация, трудоустройство, платежеспособность.

И основной заемщик, и созаемщики имеют право на получение налоговых вычетов по расходам на покупку квартиры и на уплату процентов. Но размер возврата налога зависит от того, состоят ли стороны сделки в официальном браке или нет.

Банку все равно, кто именно погашает кредит. Но не все равно налоговой инспекции. Для официально зарегистрированной семьи не важно, на кого оформлена квартира и с какого счета идет погашение долга.

Оба супруга имеют одинаковое право на возмещение подоходного налога.

Другое дело, если созаемщики не состоят в официальных отношениях. В этом случае принципиальным является момент подтверждения фактических расходов на приобретение квартиры и уплату процентов каждого участника ипотечной сделки.

То есть погашение долга должно идти с банковских счетов, которые принадлежат заемщику и созаемщику (например, супругам в гражданском браке). Если документального подтверждения нет, налоговой льготы не будет.

То же самое правило относится к таким созаемщикам, как, например, родители, братья и сестры, друзья и т. д.

Размер и скорость возврата положенных по закону денег после покупки жилья в кредит зависит от того, как заемщик и созаемщики распределят свои доли.

В случае официальной регистрации брака супруги могут выделить доли как угодно: 50х50, 20х80, 30х70 и т. д. Для этого достаточно составить в произвольной форме заявление. Оно прикладывается к пакету документов на получение вычета и отправляется в налоговую инспекцию через личный кабинет на сайте www.nalog.ru, по почте или приносится в инспекцию лично.

В заявлении желательно отразить:

  • ФИО супругов, их паспортные данные;
  • реквизиты договора на покупку квартиры и адрес приобретаемого жилья;
  • реквизиты договора ипотеки;
  • доли на получение налоговых вычетов по стоимости квартиры и процентов по ипотеке;
  • дата и подписи сторон.

Образец можно посмотреть на сайте ФНС по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/6735321/.

Долевое распределение повлияет только на срок, в течение которого вернется налог. Но на сумму возврата нет. Семья при любом разделении долей получит всю сумму в полном объеме. Логично заявить большую долю на человека, который зарабатывает больше. Тогда получится быстрее вернуть налог.

Источник: https://mobile-testing.ru/nalogovyiy-vyichet-dlya-sozaemshhikov-po-ipoteke-kak-rasschitat/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.